□ 총량적 재정운영 결과

① 세입·세출예산의 집행상황

가. 세입결산 (’11년도)

(단위 : 백만원, %)

구 분 회계별		예산현액	징수 결정액 (A)	실제 수납액 (B)		미 수 납 액
					B/A	계 (A-B)	불 납 결손액	다음년도 이월액
합 계		348,944	368,256	362,890	98.50%	5,366	1,414	3,952
일반회계	소 계	336,856	352,606	348,029	98.70%	4,576	1,361	3,215
	지 방 세	18,550	23,520	21,674	92.20%	1,846	142	1,705
	세외수입	91,351	100,348	97,618	97.30%	2,730	1,219	1,511
	지방교부세	122,548	124,797	124,797	100%	0	0	0
	조정교부금 및 재정보전금	2,632	3,435	3,435	100%	0	0	0
	보 조 금	101,775	100,505	100,505	100%	0	0	0
	지방채 및 예치금회수	0	0	0	0%	0	0	0
특별 회계	소 계	12,087	15,650	14,860	95%	790	53	737
	상수도사업	3,072	3,663	3,588	97.90%	76	53	22
	소쇄원 보존관리사업	358	327	327	100%	0	0	0
	수질개선사업	517	617	617	100%	0	0	0
	의료보호사업	1,056	1,134	1,134	100%	0	0	0
	농업진흥기금	1,039	3,646	2,954	81%	692	0	692
	주택사업	286	301	278	92.50%	22	0	22
	농공지구조성사업	5,129	5,315	5,315	100%	0	0	0
	기반시설	630	648	648	100%	0	0	0

▸ ’11년 세입·세출 결산 결과 중 세입결산 총괄편 내용을 작성

연도별 비교 (도표, 그래프 등)

구 분	연도별 비교 (백만원)
	2007	2008	2009	2010	2011
세입결산	295,870	366,814	377,667	345,481	362,890

▸ 연도별 세입·세출 결산 결과 세입결산 총괄편 내용의 실제수납액을 작성

세입이란?

- 일정 회계연도의 지방자치단체의 지출재원이 되는 모든 현금적 수입을 말합니다.

- 세입의 주된 재원은 조세 (지방세) 수입이며, 재산매각수입, 사용․수수료 수입 등이 세입에 포함됩니다.

※ 전년대비 174억원 증가

◦ 일반회계 176억원 증가

- 지방세 689, 세외수입 16,947 백만원 증가,

- 지방교부세 12,442, 재정보전금 408백만원 증가, 보조금 12,861백만원 감소

◦ 특별회계 2억원 감소

- 의료보호사업 247, 소쇄원 보존관리사업 122, 농업진흥기금 1,299백만원 증가,

- 상수도사업 206, 수질개선사업 194, 농공지구조성사업 1,478 주택사업․기반

사업 5백만원이 감소

나. 세출결산 (’11년도)

(단위 : 백만원)

구 분 회계별		예산현액 (A)	지출원인 행 위 액	지출액(B)		다음연도 이월액(C)	집행잔액 (A-B-C)
					%			%
합 계		348,944	305,249	269,521	77.20%	57,803	21,620	6.20%
일반회계	소 계	336,856	299,627	263,904	78.30%	57,803	15,149	4.50%
	일반공공행정	13,694	12,066	11,896	86.90%	822	976	7.10%
	공공질서 및 안전	1,620	1,285	1,267	78.20%	318	36	2.20%
	교 육	2,701	2,699	2,694	99.80%	0	7	0.20%
	문화및관광	37,415	28,207	23,721	63.40%	12,904	791	2.10%
	환경보호	43,854	39,246	29,784	67.90%	13,475	595	1.40%
	사회복지	39,796	38,443	37,158	93.40%	1,244	1,395	3.50%
	보 건	4,996	4,267	4,267	85.40%	535	194	3.90%
	농림해양수산	71,309	65,084	55,035	77.20%	11,805	4,469	6.30%
	산업·중소기업	7,602	7,267	4,106	54%	3,488	7	0.10%
	수송 및 교통	19,337	19,274	18,348	94.90%	929	60	0.30%
	국토 및 지역개발	51,472	42,930	36,995	71.90%	12,285	2,192	4.30%
	과학기술	0	0	0	0%	0	0	0%
	예비비	2,915	0	0	0%	0	2,915	100%
	기 타	40,146	38,859	38,633	96.20%	0	1,513	3.80%
특별회계	소 계	12,087	5,622	5,616	46.50%	0	6,471	53.50%
	상수도사업	3,072	2,903	2,898	94.30%	0	174	5.70%
	소쇄원 보존관리사업	358	190	190	53.10%	0	168	46.90%
	수질개선사업	517	333	333	64.30%	0	185	35.70%
	의료보호사업	1,056	963	963	91.20%	0	93	8.80%
	농업진흥기금	1,039	902	902	86.90%	0	136	13.10%
	주택사업	286	5	5	1.60%	0	281	98.40%
	농공지구조성사업	5,129	326	325	6.30%	0	4,804	93.70%
	기반시설	630	0	0	0%	0	630	100%

▸ ’11년 세입·세출 결산 결과 세출결산 총괄편 내용을 작성

연도별 비교 (도표, 그래프 등)

구 분	연도별 비교 (백만원)
	2007	2008	2009	2010	2011
세출결산	189,848	238,727	302,546	260,369	269,521

세출이란?

- 한 회계연도에 있어서의 국가 또는 지방자치단체가 그 목적을 수행하기 위한 일체의 지출을 말합니다.

- 세출에는 공무원의 급여지급, 재화 및 용역의 구입, 이자 및 보조금의 지급, 고정자산 취득, 지방채 상환 등을 위한 지출입니다.

※ 전년대비 9,152백만원이 증가

◦ 일반회계 12,992백만원 증가

- 문화 및 관광분야 4,690, 사회복지분야 1,220, 농림분야 3,071

국토 및 지역개발 3,033백만원 증가

◦ 특별회계  3,841백만원 감소

- 상수도사업 514백만원 증가, 농공단지 조성사업 4,403백만원 감소

②-1 지방채무 현황

(단위 : 백만원)

구 분		’10년도 현재액 (A)	증 감 액			’11년도 현재액 E=(A+B)	인구수 (F)	1인당 채무액 (E/F),천원
			계 (B=C-D)	발생액 (C)	소멸액 (D)
합 계		12,481	-1,479	0	1,479	11,002	47,819	9
일 반 회 계		4,481	-1,479	0	1,479	3,002	47,819	0
특별회계	소 계	8,000	0	0	0	8,000	47,819	0
	상수도사업	0	0	0	0	0	47,819	0
	소쇄원 보존관리사업	0	0	0	0	0	47,819	0
	수질개선사업	0	0	0	0	0	47,819	0
	의료보호사업	0	0	0	0	0	47,819	0
	농업진흥기금	0	0	0	0	0	47,819	0
	주택사업	0	0	0	0	0	47,819	0
	농공지구조성사업	8,000	0	0	0	8,000	47,819	0
	기반시설	0	0	0	0	0	47,819	0
기금회계	소 계	0	0	0	0	0	47,819	0
	체육진흥기금	0	0	0	0	0	47,819	0
	담양군 청사건립기금	0	0	0	0	0	47,819	0
	사회복지기금	0	0	0	0	0	47,819	0
	식품진흥기금	0	0	0	0	0	47,819	0
	환경보전기금	0	0	0	0	0	47,819	0
	폐기물처리시설 주변지역주민지원기금	0	0	0	0	0	47,819	0
	재난관리기금	0	0	0	0	0	47,819	0
	가사문학학술 진흥기금	0	0	0	0	0	47,819	0

연도별 비교 (도표, 그래프 등)

구 분	연도별 비교 (백만원)
	2007	2008	2009	2010	2011
채무현황	22,036	20,184	18,333	12,481	11,002

▸ 연도별 결산결과 채무결산보고서 채무현황 총괄의 기준연도별 현재액

▸ ’10년부터 지역개발공채 발행액과 기금 조성을 위한 채무 발행액이 신규로 지방채무에 포함되었기 때문에 연도별 증감액의 단순비교는 부적절

☞ 지방채무 주요 증감원인 등 구체적 내용 설명

- 하수종말처리시설  1, 479백만원 원금상환으로 채무액 감소

지방채란?

- 지방자치단체가 자치권의 하나인 과세권을 실질적인 담보로 하여 투자재원을 조달하는 채무를 말하는데 그 채무이행기간은 대개의 경우 1회계연도를 넘어서 이루어지며, 이와 같은 지방채 발행은 증서차입 또는 증권발행의 형식을 취합니다.

②-2 일시 차입금 현황 : 해당사항 없음

일시차입금이란?

- 지방자치단체가 세출예산을 지출함에 있어 일시적으로 세계현금의 부족이 생길 때 당해연도의 수입으로 상환한다는 전제하에 일시적으로 금융기관 등 으로부터 차입하는 자금

- 일시차입금은 세출의 재원이 될 수 없고 일시적으로 세출이 세입을 초과하는 지급자금의 부족이 생길 때 사용 (지방재정법 제14조)

③ 채권관리 현황

(단위 : 백만원)

구 분		’10년도 현재액 (A)	증 감 액			’11년도 현재액 (A+B)
			계 (B=C-D)	발생액(C)	소멸액(D)
합 계		8,743	212	1,080	867	8,955
일 반 회 계		4,207	0	0	0	4,207
특별회계	소 계	3,822	112	822	709	3,935
	상수도사업	0	0	0	0	0
	소쇄원 보조관리사업	0	0	0	0	0
	수질개선사업	0	0	0	0	0
	의료보호사업	0	0	0	0	0
	농업진흥기금	3,782	112	822	709	3,894
	주택사업	41	0	0	0	41
	농공지구조성사업	0	0	0	0	0
	기반시설	0	0	0	0	0
기금회계	소 계	714	100	258	158	814
	체육진흥기금	0	0	0	0	0
	담양군 청사건립기금	0	0	0	0	0
	사회복지기금	714	100	258	158	814
	식품진흥기금	0	0	0	0	0
	환경보전기금	0	0	0	0	0
	폐기물처리시설 주변지역주민지원 기금	0	0	0	0	0
	재난관리기금	0	0	0	0	0
	가사문학학술 진흥기금	0	0	0	0	0

▸ ’11년 결산결과 채권현재액보고서의 회계별 채권관리현황

연도별 비교 (도표, 그래프 등)

구 분	연도별 비교 (백만원)
	2007	2008	2009	2010	2011
채권현황	7,238	7,707	8,046	8,401	8,955

▸ 연도별 결산결과 채권현재액보고서 회계별 채권관리현황의 기준년도 현재액

채권이란?

- 지방자치단체의 사업계획에 의거하여 사업자 및 개인에게 지원(융자)하고 정해진 기간안에 채무자로부터 회수되는 금원 및 사법적 계약에 의한 금원 등이 해당 됩니다.

④ 기금운용 현황

(단위 : 백만원)

구 분 종류별	’10년도 현재액 (A)	증 감 액			’11년도 현재액 (A+B)
		계 (B=C-D)	조성액 (C)	사용액 (D)
합 계	13,386	1,906	2,506	600	15,292
체육진흥기금	1,466	96	96	0	1,562
담양군청사건립기금	6,183	1,386	1,386	0	7,568
사회복지기금	2,950	208	383	175	3,158
식품진흥기금	39	3	13	10	42
환경보전기금	711	77	98	22	787
폐기물처리시설 주변지역주민지원기금	0	1	225	224	1
재난관리기금	881	150	267	117	1,031
가사문학학술 진흥기금	1,156	-14	39	53	1,142

▸ ’11년 결산결과 기금결산보고서의 총괄현황

연도별 비교 (도표, 그래프 등)

구 분	연도별 비교 (백만원)
	2007	2008	2009	2010	2011
기금운용현황	5,777	8,298	10,889	13,386	15,292

▸ 연도별 결산결과 기금결산보고서 총괄현황의 기준연도 현재액

▸ 기금운용 세부내역

기금명	조성액	수입내역	지출내역	비 고
계	15,292	2,506	600
체육진흥기금	1,562	출연금 50 이자수입 46	0
청사건립기금	7,568	출연금1,000 이자수익386	0
사회복지기금	3,158	출연금 200 이자수익100 융자금회수83	융자금 175
식품진흥기금	42	보조금10 이자수익3	위생업소 감시활동 10
환경보전기금	787	배출부과금 징수교부금 76 이자 22	환경관련행사 22
폐기물처리시설주변지역주민지원기금	1	출연금 225	주민지원사업비224
재난관리기금	1,031	출연금 206 보조금 37 이자수익 24	재난대비 응급복구 117
가사문학학술 진흥기금	1,142	이자수익 39	가사문학 학술진흥 53

기금이란?

- 예산원칙의 일반적인 제약으로부터 벗어나 좀더 탄력적으로 운영할 수 있도록 특정사업을 위해 보유·운영하는 특정자금이라 할 수 있습니다.

- 특정한 분야의 사업에 대하여 지속적이고 안정적인 자금지원이 필요한 경우에 예산과는 별도로 지방자치단체가 직접기금을 조성해 운영하거나 민간이 조성하여 운영하는 기금에 출연함으로써 지방자치단체의 시책 목적을 달성하고 있습니다.

▸ 기금의 주요수입재원은 예금이자와 출연금, 과장금 수수료 수입이 있습니다.

목표액 달성 및 이자수입 등으로 기금액은 연도별 증가되는 추세입니다.

☞ 기금사업 (고유목적사업) 집행내역 : 별첨

⑤ 공유재산의 증감 및 현재액

가. 공유재산

(단위 : 백만원)

구 분	’10년도 현재액		증 가		감 소		’11년도 현재액		비고
	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
계	461,269	1,117,697	630	12,684	511	9,605	461,388	1,120,775
토 지	20,320	82,033	625	12,333	508	9,409	20,437	84,957
건 물	307	64,367	3	295	3	196	307	64,467
입목죽	369,307	30,006	0	0	0	0	369,307	30,006
공작물	53,611	931,896	2	55	0	0	53,613	931,951
기계기구	16,253	8,361	0	0	0	0	16,253	8,361
선박	0	0	0	0	0	0	0	0
항공기	0	0	0	0	0	0	0	0
무체재산	1,471	1,034	0	0	0	0	1,471	1,034
유가증권 (주식·출자)	0	0	0	0	0	0	0	0
용익물권	0	0	0	0	0	0	0	0

▸ ’11년 결산결과 공유재산 증감 및 현재액보고서의 종류별 현황

▸ 공유재산이 증가한 이유는 토지매입으로 토지재산 증가에 다른 것입니다.

나. 물  품

(단위 : 개, 백만원)

구 분	’10년도 현재액		증 가		감 소		’11년도 현재액		비고
	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
계	437	2,570	68	1,463	22	87	483	3,946
구 매	221	2,080	44	496	11	51	254	2,525
관리전환	216	490	1	36	1	36	216	490
양 여	0	0	0	0	9	0	-9	0
기 타	0	0	23	931	1	0	22	931

▸ ’11년 결산결과 물품 증감 및 현재액보고서의 증감사유별 내역

⑥ 복식부기에 의한 재무보고서 (2011회계연도)

※ ‘11회계년도 재무보고서 : 별첨

⑦ 통합재정정보 (예산편)

(단위 : 백만원, ’11년 최종예산기준)

회계별	통 계 규 모						통합재정규모	통합재정수지 (1)	통합재정수지 (2)
	세입	지출	융자 회수 (A)	융자 지출 (B)	순융자 (B-A)	순세계 잉여금
총 계	263,554	284,872	4,207	1,334	-2,873	22,103	281,998	-18,444	3,659
일반회계	259,379	273,620	3	0	-3	19,047	273,617	-14,237	4,810
기타 특별회계	3,471	10,761	4,122	1,034	-3,087	3,055	7,673	-4,202	-1,147
공기업 특별회계
기 금	702	490	82	300	217	0	707	-4	-4

▸ 통합재정규모 = 지출(경상지출+자본지출) + 순융자(융자지출-융자회수)

▸ 통합재정수지(1) : 세입 - (지출 + 순융자)

▸ 통합재정수지(2) : 세입 - (지출 + 순융자) + 순세계잉여금

통합재정수지란 ?  ☜ 자료내용 중 특이사항이나 어려운 용어는 부가로 설명

- 당해연도의 순수한 세입 (순계예산)에서 세출을 차감한 수치로 재정의 적자 또는 흑자규모를 의미 합니다.

⇒ 예산총계 : 지방자치단체의 예산을 회계간 또는 광역·기초자치단체간 중복계상된 부문의 공제없이 단순 합계한 세입·세출의 총액

⇒ 예산순계 : 회계간 또는 광역·기초자치단체간 중복부문을 공제한 순세입·세출의 총액

▶ 통합재정 대상회계 : 일반회계, 특별회계 (기타, 공기업(직영)), 기금

▶ 통합재정규모 : 지방자치단체의 1년 동안 총지출규모에서 채무상환 등 보전지출을 차감한 순수재정활동 규모

▶ 통합재정수지 : 당해 연도의 순수한 세입에서 세출을 차감한 수치로 재정의 적자 또는 흑자규모를 의미

연도별 비교 (도표, 그래프 등)

구 분	연도별 비교 (백만원)
	2007	2008	2009	2010	2011
통합재정수지 (1)			-37,049	-26,788	-18,444
통합재정수지 (2)			4,232	4,242	3,659

▸ 연도별 통합재정수지(1), 통합재정수지(2)를 도표 활용 공시

⑧ 재정건전화계획 및 이행현황(2010년 회계기준 분석)

◈ 지방재정법 제55조제3항에 따라 재정진단 결과를 토대로 행정안전부로부터 재정건전화계획의 수립 및 이행을 권고 받은 자치단체에 한하여 작성

‣ 해당없음

♣ 2011년 재정분석 우수기관선정 : 행정안전부 장관상 수상