속지 표지와 동일

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지방자치단체 재무보고서에 대한 검토보고서

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전라남도 담양군수 귀하

우리는 첨부된 전라남도 담양군의 2012년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무보고서(현금흐름보고서는『지방자치단체 회계기준에 관한 규칙』의 부칙에 따라 작성되지 아니하였습니다)를 검토하였습니다. 이 재무보고서를 작성할 책임은 지방자치단체의장에게 있으며, 우리의 책임은 동 재무보고서에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무보고서에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

우리는『지방자치단체 재무보고서 검토 기준』에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 재무보고서가 중대하게 왜곡 표시되지 아니하였다는  것에 관해 보통수준의 확신을 얻도록 검토를 계획하고 실시할 것을 요구 하고 있습니다. 검토는 주로 질문과 분석적 절차에 의거 수행되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 우리는 감사를 실시하지 않았으 므로 감사의견을 표명하지 아니합니다.

우리의 검토결과 상기 재무보고서는 『지방자치단체 회계기준에 관한규칙』 및   『지방자치단체 재무회계 운영규정』에 중요하게 위배되어 표시되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

광주광역시 남구 월산동 1015-4번지

대웅공인회계사감사반(제103호)

공인회계사   이   한   숙

2013년 5월 16일

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목     차

제Ⅰ장 결산총평
	1. 담양군의 일반현황 7 2. 재무보고서의 구성 7 3. 담양군이 설치한 회계 9 4. 재무제표에 대한 요약 설명 9 5. 발생주의 복식부기 재무분석 13
제Ⅱ장 통합재무제표
	1. 통합재정상태보고서 17 2. 통합재정운영보고서 23 3. 통합순자산변동보고서 25
제Ⅲ장 통합재무제표에 대한 주석
	1. 주요 회계정책 29 2. 재정자금의 세부내역 36 3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역 37 4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역 37 5. 장․단기융자금의 세부내역 38 6. 재고자산의 세부내역 39 7. 기타유동자산의 세부내역 39 8. 장기투자증권 40 9. 기타투자자산의 세부내역 40 10. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역 41 11. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역 42 12. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역 42

제Ⅲ장 통합재무제표에 대한 주석
	13. 보증금의 세부내역 43 14. 무형자산의 세부내역 43 15. 기타유동부채의 세부내역 43 16. 장기차입금의 세부내역 44 17. 지방채증권의 세부내역 45 18. 퇴직급여충당부채의 세부내역 46 19. 기타비유동부채의 세부내역 46 20. 순자산의 세부내역 47 21. 내부거래의 내역 48 22. 금융리스 50 23. 출납폐쇄기간 중의 자금거래 51 24. 우발채무 등 54 25. 무상사용허가권이 부여된 기부채납자산 55 26. 세입세출외보관현금의 내역 55 27. BTO 계약의 내역 56 28. BTL 계약의 내역 57 29. 지방공기업특별회계 원가정보 58
제Ⅳ장 필수보충정보
	1. 예산결산요약표 61 2. 성질별 재정운영보고서 64 3. 회계별 재정운영보고서 67 4. 관리책임자산 명세서 94 5. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서 95
제Ⅴ장 부속명세서
	1. 일반유형자산 명세서 99 2. 주민편의시설 명세서 100 3. 사회기반시설 명세서 101 4. 감가상각 명세서 102 5. 회계별 재무제표 총괄 요약 명세서 104

Ⅰ. 결산총평

❋❋❋❋

Ⅰ. 결  산  총  평

2012 회계연도 재무보고서

❋❋❋❋

1. 담양군의 일반현황

담양군은 고려 현종9년(서기1018) 담양군이라 하였으며, 이후 수차례의 행정구역의 변경을 거쳐 ‘2012년말 현재 행정구역의 면적은 455.106㎢이며, 1개읍 11개면 138법정리(행정리 303)로 구성 되어 있습니다. 우리군의 행정조직은 2실, 12과, 1단, 2직속기관, 2사업소로 구성되어 있고 공무원    현황은 의회사무과를 포함하여 577명입니다.

한편, ’12년말 현재 담양군의 주민 수는 21,308세대 48,361명입니다.

2. 재무보고서의 구성

2-1. 결산총평

정보이용자들이 재무제표에 포함된 중요한 회계정보를 쉽게 이해 할 수 있도록 머리말과 재정분석 및 통계 등 설명 자료를 기술한 것입니다.

2-2. 재무제표

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서 및 현금흐름보고서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름보고서는 ‘지방자치단체의 회계기준에 관한 규칙(이하   “지방회계기준”)’ 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영보고서는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영보고서와  비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영보고서 두 가지를 작성하고 있는데,   재무제표에는 기능별재정운영보고서가 포함되며, 성질별재정운영보고서는 필수보충정보에 포함  되어 있습니다.

2-2-1. 재정상태보고서

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

2-2-2. 재정운영보고서

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익과 비용의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 수익과 비용으로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영보고서는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

2-2-3. 순자산변동보고서

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 운영차액과  기타순자산의 변동을 기재합니다.

2-3. 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과  재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을  설명하는 것입니다.

2-4. 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의  차이에 대한 명세서가 포함되어 있습니다.

2-5. 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정안전부장관이 정하는 바에 따라  추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설  명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

3. 담양군이 설치한 회계

3-1. 현황

담양군의 회계는 지방재정법에 따라 일반회계, 기타특별회계, 기금회계로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 8개, 예산외로 운영되는 기금 8개가 설치되어 운영되고 있고, 그 내역은 다음과 같습니다.

【 담양군의 회계현황 】

회 계	종 류	근거법규	설치목적	비고
일반회계	일 반 회 계	지방재정법	일반적 재정정운영활동 수행
기 타 특별회계	의료보호사업	조 례	의료보호대상자 의료지원
	농공지구조성사업	조 례	농공지구 조성
	수질개선사업	조 례	수질개선사업
	농업진흥기금	조 례	영농지원
	소쇄원보존관리사업	조 례	소쇄원보존관리
	기반시설조성사업	조 례	기반시설 조성
	주 택 사 업	조 례	주택사업 지원
	상수도사업	조 례	지역상수도 관리
기 금	체육진흥기금	조 례	체육진흥을 위한 체육활동 지원
	사회복지기금	조 례	사회복지대상자의 자활자립지원
	식품진흥기금	조 례	식품위생 및 군민영양수준 향상
	환경보전기금	조 례	지역환경 개선보존
	폐기물처리시설주변지역주민지원기금	조 례	페기물처리시설 주변지역 주민복리증진
	재난관리기금	조 례	재난재해 예방복구
	군청사건립기금	조 례	군청사 건립사업
	가사문학학술진흥기금	조 례	가사문학 학술지원

4. 재무제표에 대한 요약 설명

4-1. 재정상태

재정상태보고서는 특정시점(2012.12.31 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.

재정상태보고서에 의하면, 담양군의 총자산은 1,552,090,846,417원이고, 총부채는

46,519,815,618원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 1,505,571,030,789원입니다.

순자산은 지방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.

이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

4-1-1. 자 산
자산의 구성내역은 유동자산이 129,409백만원(8.34%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 1,422,681백만원(91.66%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 15,983백만원(12.35%), 단기금융상품 100,391백만원(77.58%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 1,492백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 2,036백만원, 재고자산 6,162백만원, 기타유동자산 1,560백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 524백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 8,695백만원(0.56%), 일반유형자산 56,935백만원(3.67%), 주민편의시설 177,122백만원(11.41%), 사회기반시설 1,179,187백만원(75.98%), 기타비유동자산 743백만원(0.05%) 등으로 구성되어 있습니다.

4-1-2. 부 채
부채의 구성내역은 유동부채가 8,941백만원(19.29%)이고, 장기차입부채가 7,813백만원(16.78%), 기타비유동부채가 29,765백만원(63.93%)으로 비유동부채가 총부채의 80.71%를 차지하고 있습니다.

[요약재정상태보고서]

(단위 : 백만원,%)

구 분	‘12		‘11
	금액	구성비	금액	구성비
유동자산	129,409	8.3	119,274	8.1
투자자산	8,695	0.6	8,606	0.6
일반유형자산	56,935	3.7	54,961	3.7
주민편의시설	177,121	11.4	168,519	11.4
사회기반시설	1,179,187	76	1,119,825	76.1
기타비유동자산	743	0.04	764	0.1
자 산 총 계	1,552,090	100	1,471,949	100
유동부채	8,941	19.2	6,601	14.0
장기차입부채	7,813	16.8	9,523	20.2
기타비유동부채	29,765	64.0	31,022	65.8
부 채 총 계	46,519	100	47,146	100
일반순자산	113,037	7.5	106,645	7.5
특정순자산	18,040	1.2	17,001	1.2
고정순자산	1,374,494	91.3	1,301,157	91.3
순 자 산 총 계	1,505,571	100	1,424,803	100
부채 및 자산총계	1,552,090	0	1,471,949	0

4-2. 재정운영결과

가. 기능별 분류
기능별 재정운영보고서에 의하면, 2012회계연도 담양군의 사업순원가는 50,930백만원이고 관리운영비(29,973백만원), 비배분비용(11,292백만원) 및 비배분수익(11,430백만원)을 가감한 재정운영순원가는 80,765백만원입니다.

한편, 재정운영순원가에서 일반수익 161,321백만원을 차감한 2012회계연도 (담양군)의 재정운영결과는 80,556백만원입니다.

[요약재정운영보고서(기능별)]

(단위 : 백만원)

구 분	2012
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	171,551	120,620.72	51,930
Ⅱ.관리운영비	-	-	29,973
Ⅲ.비배분비용	-	-	11,292
Ⅳ.비배분수익	-	-	11,430
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	80,765
Ⅵ.일반수익	-	-	161,321
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	-80,556

※ 2012년 회계연도부터 원가 개념을 반영한 재정운영보고서(기능별)를 작성 및 공시함에 따라, 지방자치단체 회계기준에 관한 규칙 제9조 4항 (당해회계연도분과 직전회계연도분의 비교 형식)에도 불구하고 비교 표시되는 2011년 재정운영보고서(기능별)는 작성 및 공시를 생략하였습니다.

나. 성질별 분류

비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 42,543백만원(19.99%), 운영비 56,056백만원(26.34%), 정부간이전비용 4,805백만원(2.26%), 민간 등 이전비용 89,919백만원(42.25%), 기타비용 19,491백만원(9.16%)등으로 구성되어 있습니다.

수익은 자체조달수익이 36,490백만원(12.44%)이고, 정부간이전수익 256,532백만원(87.44%),

기타수익 350백만원(0.12%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

[요약재정운영보고서(성질별)]

(단위 : 백만원)

구분	2012		2011
	금액	구성비	금액	구성비
인건비	42,543	19.99	39,533	20.29
운영비	56,056	26.34	48,476	24.88
정부간이전비용	4,805	2.26	3,959	2.03
민간등이전비용	89,919	42.25	84,111	43.17
기타비용	19,491	9.16	18,745	9.62
비용총계	212,816	100.00	194,825	100.00
자체조달수익	36,490	12.44	40,322	14.96
정부간이전수익	256,532	87.44	227,085	84.26
기타수익	350	0.12	2,087	0.77
수익총계	293,372	100.00	269,493	100.00
재정운영결과	80,556	-	74,668	-

5. 발생주의 복식부기 재무분석

분야	지 표 명	산 식	2012
재정 상태	① 총자산 대비 총부채 비율	총부채 / 총자산 × 100	2.95%
	② 총부채 대비 차입부채 비율	차입부채 / 총부채 × 100	86.36%
	③ 유형고정자산 대비 부채비율	부채 / 유형고정자산 × 100 ※ 부채 : 유동부채+장기차입부채 ※ 유형고정자산 : 일반유형자산+주민편의시설+사회기반시설	1.12%
	④ 재정자금 대비 금융상품 비율	장․단기 금융상품 / 재정자금 × 100	85.10%
	⑤ 총부채 대비 현금창출자산 비율	현금창출자산 / 총부채 × 100 ※ 현금창출자산:(유동자산-기타유동자산+일반미수금)+ 장기금융상품+(장기융자금-학자금위탁대여금)+기타투자자산	283.26%
	⑥ 차입부채 대비 재정자금 비율	재정자금 / 차입부채 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산+장․단기 금융상품	298.29%
	⑦ 유동부채 대비 유동자산 비율	유동자산 / 유동부채 × 100	1,729.78%
	⑧ 미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) × 100	10.86%
	⑨ 단기민간융자금 비율	단기민간융자금 / 장․단기 민간융자금 × 100	25.67%
재정 운영	① 예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+기타특별회계) / 예산현액(일반회계+기타특별회계) × 100	75.18%
	② 경상수익 대비 경상비용 비율	경상비용 / 경상수익 × 100 ※ 경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금+교육비특별회계전출금 ※ 경상수익 : 지방세수익+경상세외수익+지방교부세+재정보전금+조정교부금	56.43%
	③ 경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용	2.13%
	④ 이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용 / 이자수익 × 100	53.41%
	⑤ 총수익 대비 경상수익 비율	경상수익 / 총수익 × 100	59.93%
	⑥ 경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익 / 경상수익 × 100 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익+경상세외수익	18.94%
	⑦ 자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	8.72%
	⑧ 세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	12.14%
	⑨ 총비용 대비 경상비용 비율	경상비용 / 총비용 × 100	46.29%
	⑩ 지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액 / 지출액 × 100	30.31%
회계 책임	① 주민 1인당 총자산	총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	32,019,229.28
	② 주민 1인당 총부채	총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	943,491.72
	③ 주민 1인당 실질부채	실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	943,491.72
	④ 주민 1인당 총수익	총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	6,032,475.25
	⑤ 주민 1인당 자체조달수익	자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	752,416.23
	⑥ 주민 1인당 지방세수익	지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	438,186.94
	⑦ 주민 1인당 총비용	총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	4,407,920.47
	⑧ 주민 1인당 민간등이전비용	기타이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	1,859,976.60
	⑨ 공무원 1인당 총수익	총수익 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	505,609,247.01
	⑩ 공무원 1인당 총비용	총비용 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	369,447,906.25
	⑪ 공무원 1인당 급여	총급여 / 공무원( 현원=(기초+기말)/2 )	51,265,620.47

Ⅱ. 통합재무제표

Ⅱ. 통 합 재 무 제 표

1. 통합재정상태보고서

1-1-1  2012 통합재정상태보고서

(2012년 12월 31일 기준)

과 목	당해년도 ( 2012년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
자 산
I. 유동자산	95,871,142,649	18,190,727,470	15,346,972,678	0	129,408,842,797
현금및현금성자산	5,251,749,864	7,803,255,885	2,928,514,,696	0	15,983,520,445
단기금융상품	86,400,000,000	2,000,000,000	11,991,002,867	0	100,391,002,867
미수세금	1,491,965,740	0	0	0	1,491,965,740
미수세금대손충당금	(162,073,218)	0	0	0	(162,073,218)
미수세외수입금	1,794,841,930	225,829,980	15,030,210	0	2,035,702,120
미수세외수입금 대손충당금	(326,457,556)	(12,204,691)	(150,303)	0	(338,812,550)
단기대여금	22,310,670	2,058,785,300	227,403,210	0	2,308,499,180
단기대여금대손충당금	(223,107)	(20,587,853)	(2,274,032)	0	(23,084,992)
재고자산	54,377,865	6,107,963,385	-	0	6,162,341,250
기타유동자산	1,344,650,461	27,685,464	187,446,030	0	1,559,781,955
II. 투자자산	4,667,006,760	1,335,055,590	2,692,617,410	0	8,694,679,760
장기금융상품	0		1,988,727,410	0	1,988,727,410
장기대여금	4,344,066,760	1,348,541,000	711,000,000	0	6,403,607,760
장기대여금대손충당금		(13,485,410)	(7,110,000)	0	(20,595,410)
기타투자자산	322,940,000	0	0	0	322,940,000
III. 일반유형자산	55,989,986,070	912,562,919	32,946,511	0	56,935,495,500
토지	28,974,955,307	878,930,034	0	0	29,853,885,341
입목	10,320,196,020	0	0	0	10,320,196,020
건물	10,998,233,200	0	0	0	10,998,233,200
건물감가상각누계액	(6,179,483,380)	0	0	0	(6,179,483,380)
구축물	6,274,462,854	25,099,440	37,893,750	0	6,337,456,044
구축물감가상각누계액	(2,936,836,363)	(5,738,591)	(4,947,239)	0	(2,947,522,193)
기계장치	4,256,110,940	926,000	0	0	4,257,036,940
기계장치감가상각누계액	(1,634,741,350)	(299,019)	0	0	(1,635,040,369)
차량운반구	2,340,624,259	0	0	0	2,340,624,259
차량운반구감가상각누계액	(1,230,524,917)	0	0	0	(1,230,524,917)
집기비품	11,383,165,730	45,671,040	0	0	11,428,836,770
집기비품감가상각누계액	(7,627,669,197)	(32,025,985)	0	0	(7,659,695,182)
기타일반유형자산	1,053,093,140	0	0	0	1,053,093,140
기타일반유형자산감가상각누계액	(87,270,003)	0	0	0	(87,270,003)
건설중인일반유형자산	85,669,830	0	0	0	85,669,830

1-2-1  2011 통합재정상태보고서

(2011년 12월 31일 기준)

과 목	직전년도( 2011년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
자 산
I. 유동자산	88,158,611,511	17,389,539,708	13,726,040,000	0	119,274,191,219
현금및현금성자산	1,725,037,230	6,643,902,810	171,835,802	0	8,540,775,842
단기금융상품	82,400,000,000	2,600,000,000	13,131,002,867	0	98,131,002,867
미수세금	1,704,523,080	0	0	0	1,704,523,080
미수세금대손충당금	(104,649,160)	0	0	0	(104,649,160)
미수세외수입금	1,501,309,970	181,301,890	16,275,780	0	1,698,887,640
미수세외수입금 대손충당금	(198,822,273)	(6,873,156)	(162,758)	0	(205,858,187)
단기융자금	10,870,440	1,846,599,540	188,803,210	0	2,046,273,190
단기융자금대손충당금	(108,705)	(18,465,994)	(1,888,032)	0	(20,462,731)
재고자산	62,570,169	6,107,963,385	0	0	6,170,533,554
기타유동자산	1,057,880,760	35,111,233	220,173,131	0	1,313,165,124
II. 투자자산	4,640,006,760	1,327,489,307	2,638,365,410	0	8,605,861,477
장기금융상품	0	0	1,988,727,410	0	1,988,727,410
장기융자금	4,344,066,760	1,340,898,290	656,200,000	0	6,341,165,050
장기융자금대손충당금	0	(13,408,983)	(6,562,000)	0	(19,970,983)
기타투자자산	295,940,000	0	0	0	295,940,000
III. 일반유형자산	54,007,673,441	918,812,804	34,209,636	0	54,960,695,881
토지	28,982,432,727	878,930,034	0	0	29,861,362,761
입목	10,310,168,620	0	0	0	10,310,168,620
건물	10,519,515,630	0	0	0	10,519,515,630
건물감가상각누계액	(5,953,100,552)	0	0	0	(5,953,100,552)
구축물	5,662,844,684	25,099,440	37,893,750	0	5,725,837,874
구축물감가상각누계액	(2,562,057,254)	(3,619,354)	(3,684,114)	0	(2,569,360,722)
기계장치	3,376,369,000	926,000	0	0	3,377,295,000
기계장치감가상각누계액	(1,188,782,359)	(183,269)	0	0	(1,188,965,628)
차량운반구	1,971,545,409	0	0	0	1,971,545,409
차량운반구감가상각누계액	(961,968,741)	0	0	0	(961,968,741)
집기비품	9,824,294,811	45,671,040	0	0	9,869,965,851
집기비품감가상각누계액	(6,737,515,442)	(28,011,087)	0	0	(6,765,526,529)
기타일반유형자산	234,145,040	0	0	0	234,145,040
기타 일반유형자산 감가상각누계액	(5,696,252)	0	0	0	(5,696,252)
건설중인일반유형자산	535,478,120	0	0	0	535,478,120

1-1-2  2012 통합재정상태보고서

(2012년 12월 31일 기준)

과 목	당해년도 ( 2012년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
IV. 주민편의시설	177,106,441,559	9,755,084	5,423,416	0	177,121,620,059
주차장	6,116,110	0	0	0	6,116,110
공원	12,002,113,090	0	0	0	12,002,113,090
공원감가상각누계액	(2,554,524,764)	0	0	0	(2,554,524,764)
박물관및미술관	13,904,750,270	0	14,970,000	0	13,919,720,270
박물관및미술관감가상각누계액	(1,525,803,252)	0	(9,546,584)	0	(1,535,349,836)
문화및관광시설	58,802,639,170	0	0	0	58,802,639,170
문화및관광시설감가상각누계액	(6,125,230,913)	0	0	0	(6,125,230,913)
체육시설	24,430,124,238	0	0	0	24,430,124,238
체육시설감가상각누계액	(3,869,664,753)	0	0	0	(3,869,664,753)
사회복지시설	22,502,651,232	0	0	0	22,502,651,232
사회복지시설감가상각누계액	(2,673,448,375)	0	0	0	(2,673,448,375)
의료시설	12,104,370,870	0	0	0	12,104,370,870
의료시설감가상각누계액	(3,015,339,098)	0	0	0	(3,015,339,098)
기타주민편의시설	37,383,865,545	11,945,000	0	0	37,395,810,545
기타주민편의시설감가상각누계액	(4,895,916,621)	(2,189,916)	0	0	(4,898,106,537)
건설중인주민편의시설	20,629,738,810	0	0	0	20,629,738,810
V. 사회기반시설	1,156,318,549,689	22,190,189,861	678,263,238	0	1,179,187,002,788
도로	379,762,378,846	1,300,058,631	0	0	381,062,437,477
상수도시설	62,244,660,892	6,903,010,300	0	0	69,147,671,192
상수도시설감가상각누계액	(18,547,943,342)	(566,500,777)	0	0	(19,114,444,119)
수질정화시설	145,342,358,670	226,234,230	0	0	145,568,592,900
수질정화시설감가상각누계액	(31,290,006,568)	(69,543,972)	0	0	(31,359,550,540)
하천부속시설	284,999,014,356	0	490,182,902	0	285,489,197,258
폐기물처리시설	10,076,894,850	0	0	0	10,076,894,850
폐기물처리시설감가상각누계액	(1,529,222,280)	0	0	0	(1,529,222,280)
농수산기반시설	86,816,184,900	292,669,490	172,068,710	0	87,280,923,100
농수산기반시설감가상각누계액	(7,686,309,994)	(36,583,685)	(20,791,634)	0	(7,743,685,313)
기타사회기반시설	172,786,845,342	12,707,113,970	7,210,000	0	185,501,169,312
기타사회기반시설감가상각누계액	(428,869,983)	(118,918,326)	0	0	(547,788,309)
건설중인사회기반시설	73,772,564,000	1,552,650,000	29,593,260	0	75,354,807,260
VI.기타비유동자산	742,619,901	585,612	0	0	743,205,513
무형자산	653,223,426	585,612	0	0	653,809,038
기타비유동자산	89,396,475	0	0	0	89,396,475
(자산총계)	1,490,695,746,628	42,638,876,536	18,756,223,253	0	1,552,090,846,417

1-2-2  2011 통합재정상태보고서

(2011년 12월 31일 기준)

과 목	직전년도( 2011년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
IV. 주민편의시설	168,500,048,526	11,945,000	7,180,674	0	168,519,174,200
공원	11,882,261,490	0	0	0	11,882,261,490
공원감가상각누계액	(1,470,529,276)	0	0	0	(1,470,529,276)
박물관및미술관	13,801,082,010	0	14,970,000	0	13,816,052,010
박물관및미술관감가상각누계액	(1,319,225,547)	0	(7,789,326)	0	(1,327,014,873)
문화및관광시설	54,599,930,250	0	0	0	54,599,930,250
문화및관광시설감가상각누계액	(4,981,231,015)	0	0	0	(4,981,231,015)
체육시설	24,170,998,368	0	0	0	24,170,998,368
체육시설감가상각누계액	(3,236,384,567)	0	0	0	(3,236,384,567)
사회복지시설	22,411,079,232	0	0	0	22,411,079,232
사회복지시설감가상각누계액	(2,202,818,182)	0	0	0	(2,202,818,182)
의료시설	12,046,537,500	0	0	0	12,046,537,500
의료시설감가상각누계액	(2,648,334,958)	0	0	0	(2,648,334,958)
기타주민편의시설	37,043,558,575	11,945,000	0	0	37,055,503,575
기타주민편의시설감가상각누계액	(3,913,793,244)	0	0	0	(3,913,793,244)
건설중인주민편의시설	12,316,917,890	0	0	0	12,316,917,890
V. 사회기반시설	1,099,402,840,279	19,826,884,589	595,498,013	0	1,119,825,222,881
도로	369,949,134,006	1,300,058,631	0	0	371,249,192,637
상수도시설	60,909,038,632	6,489,612,350	0	0	67,398,650,982
상수도시설감가상각누계액	(15,757,969,072)	(458,452,089)	0	0	(16,216,421,161)
수질정화시설	144,996,090,390	226,234,230	0	0	145,222,324,620
수질정화시설감가상각누계액	(24,757,721,604)	(64,465,517)	0	0	(24,822,187,121)
하천부속시설	282,466,224,686		428,407,502	0	282,894,632,188
폐기물처리시설	10,026,653,630	0	0	0	10,026,653,630
폐기물처리시설감가상각누계액	(1,183,964,689)	0	0	0	(1,183,964,689)
농수산기반시설	80,897,369,870	292,669,490	172,068,710	0	81,362,108,070
농수산기반시설감가상각누계액	(6,536,339,159)	(21,950,211)	(12,188,199)	0	(6,570,477,569)
기타사회기반시설	165,607,844,062	12,707,113,970	7,210,000	0	178,322,168,032
기타사회기반시설감가상각누계액	(193,626,583)	(112,170,425)	0	0	(305,797,008)
건설중인사회기반시설	32,980,106,110	(531,765,840)	0	0	32,448,340,270
VI.기타비유동자산	761,405,075	1,986,279	0	0	763,391,354
보증금	0	0	0	0	0
무형자산	636,230,832	1,986,279	0	0	638,217,111
기타비유동자산	125,174,243	0	0	0	125,174,243
(자산총계)	1,415,470,585,592	39,476,657,687	17,001,293,733	0	1,471,948,537,012

1-1-3  2012 통합재정상태보고서

(2012년 12월 31일 기준)

과 목	당해년도 ( 2012년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
부 채
I. 유동부채	6,254,010,250	2,687,866,772	0	0	8,941,877,022
유동성장기차입부채	910,000,000	800,000,000	0	0	1,710,000,000
기타유동부채	5,344,010,250	1,887,866,772	0	0	7,231,877,022
II. 장기차입부채	612,800,000	7,200,000,000	0	0	7,812,800,000
장기차입금	612,800,000	7,200,000,000	0	0	7,812,800,000
III. 기타비유동부채	29,556,347,060	208,791,546	0	0	29,765,138,606
퇴직급여충당부채	768,906,344	208,791,546	0	0	977,697,890
기타비유동부채	28,787,440,716	0	0	0	28,787,440,716
(부채총계)	36,423,157,310	10,096,658,318	0	0	46,519,815,628
순 자 산
I. 고정순자산	1,358,664,587,484	15,113,093,476	716,633,165	0	1,374,494,314,125
고정순자산	1,358,664,587,484	15,113,093,476	716,633,165	0	1,374,494,314,125
II. 특정순자산	0	0	18,039,590,088	0	18,039,590,088
특정순자산	0	0	18,039,590,088	0	18,039,590,088
III. 일반순자산	95,608,001,834	17,429,124,742	0	0	113,037,126,576
일반순자산	95,608,001,834	17,429,124,742	0	0	113,037,126,576
(순자산총계)	1,454,272,589,318	32,542,218,218	18,756,223,253	0	1,505,571,030,789
(부채와순자산총계)	1,490,695,746,628	42,638,876,536	18,718,445,253	0	1,552,090,846,417

1-2-3  2011 통합재정상태보고서

(2011년 12월 31일 기준)

과 목	직전년도( 2011년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
부 채
I. 유동부채	5,729,003,651	871,552,542	515,500	0	6,601,071,693
유동성장기차입부채	1,479,000,000		0	0	1,479,000,000
기타유동부채	4,250,003,651	871,552,542	515,500	0	5,122,071,693
II. 장기차입부채	1,523,000,000	8,000,000,000	0	0	9,523,000,000
장기차입금	1,523,000,000	8,000,000,000	0	0	9,523,000,000
III. 기타비유동부채	30,934,578,233	87,537,156	0	0	31,022,115,389
퇴직급여충당부채	713,547,502	96,354,496	0	0	809,901,998
퇴직금전환및예치금	(3,084,800)	(8,817,340)	0	0	(11,902,140)
기타비유동부채	30,224,115,531		0	0	30,224,115,531
(부채총계)	38,186,581,884	8,959,089,698	515,500	0	47,146,187,082
순자산
I. 고정순자산	1,288,397,067,640	12,759,628,612	0	0	1,301,156,696,252
고정순자산	1,288,397,067,640	12,759,628,612	0	0	1,301,156,696,252
II. 특정순자산	0	0	17,000,778,233	0	17,000,778,233
특정순자산	0	0	17,000,778,233	0	17,000,778,233
III. 일반순자산	88,886,936,068	17,757,939,377	0	0	106,644,875,445
일반순자산	88,886,936,068	17,757,939,377	0	0	106,644,875,445
(순자산총계)	1,377,284,003,708	30,517,567,989	17,000,778,233	0	1,424,802,349,930
(부채와순자산총계)	1,415,470,585,592	39,476,657,687	17,001,293,733	0	1,471,948,537,012

2. 통합재정운영보고서

2-1. 2012 통합재정운영보고서

(2012년 01월부터  2012년 12월 31일 까지)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
Ⅰ.사업순원가	171,551,212,229	120,620,724,240	50,930,487,989	0	50,930,487,989
일반공공행정	10,077,348,841	613,558,900	9,463,789,941	0	9,463,789,941
공공질서및안전	3,711,378,320	2,210,191,630	1,501,186,690	0	1,501,186,690
교육	2,630,849,510	55,000,000	2,575,849,510	0	2,575,849,510
문화및관광	14,134,519,019	10,618,769,099	3,515,749,920	0	3,515,749,920
환경보호	19,203,130,662	32,248,610,786	(13,045,480,124)	0	(13,045,480,124)
사회복지	39,860,792,706	30,970,473,578	8,890,319,128	0	8,890,319,128
보건	2,943,294,171	1,581,168,240	1,362,125,931	0	1,362,125,931
농림해양수산	46,742,402,579	30,209,534,300	16,532,868,279	0	16,532,868,279
산업ㆍ중소기업	7,077,132,341	1,766,653,915	5,310,478,426	0	5,310,478,426
수송및교통	10,302,946,775	475,740,080	9,827,206,695	0	9,827,206,695
국토및지역개발	10,038,958,717	9,713,963,712	324,995,005	0	324,995,005
기타	4,828,458,588	157,060,000	4,671,398,588	0	4,671,398,588
Ⅱ.관리운영비	33,605,210,820	0	33,605,210,820	(3,632,684,000)	29,972,526,820
1.인건비	36,498,934,522	0	36,498,934,522	0	36,498,934,522
급여	29,744,102,910	0	29,744,102,910	0	29,744,102,910
복리후생비	6,476,450,460	0	6,476,450,460	0	6,476,450,460
퇴직급여	278,381,152	0	278,381,152	0	278,381,152
2.경비	(2,888,867,702)	0	(2,888,867,702)	0	(2,888,867,702)
소모품비	(59,887,976)	0	(59,887,976)	0	(59,887,976)
지급수수료	443,000	0	443,000	0	443,000
일반유형자산수선유지비	(43,381,650)	0	(43,381,650)	0	(43,381,650)
기타자산수선유지비	(14,460,550)	0	(14,460,550)	0	(14,460,550)
보험료및공제료	17,917,534	0	17,917,534	0	17,917,534
임차료	(2,789,498,060)	0	(2,789,498,060)	0	(2,789,498,060)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가	내부거래	계
3.정부간이전비용	0	0	0	0	0
4.민간등이전비용	(4,856,000)	0	(4,856,000)	(3,632,684,000)	(3,637,540,000)
민간보조금	(4,856,000)	0	(4,856,000)	0	(4,856,000)
전출금비용	0	0	0	(3,632,684,000)	(3,632,684,000)
Ⅲ.비배분비용	11,292,078,265	0	11,292,078,265	0	11,292,078,265
1.운영비	1,776,371,162	0	1,776,371,162	0	1,776,371,162
이자비용	1,776,371,162	0	1,776,371,162	0	1,776,371,162
2.기타비용	9,515,707,103	0	9,515,707,103	0	9,515,707,103
자산손상차손	19,834	0	19,834	0	19,834
일반유형자산감가상각비	1,050,782,393	0	1,050,782,393	0	1,050,782,393
주민편의시설감가상각비	2,128,106,571	0	2,128,106,571	0	2,128,106,571
사회기반시설감가상각비	5,470,989,540	0	5,470,989,540	0	5,470,989,540
무형자산상각비	42,176,144	0	42,176,144	0	42,176,144
대손상각비	812,571,221	0	812,571,221	0	812,571,221
기타비용	11,061,400	0	11,061,400	0	11,061,400
Ⅳ.비배분수익	11,429,750,596	0	11,429,750,596	0	11,429,750,596
1.자체조달수익	5,796,325,029	0	5,796,325,029	0	5,796,325,029
경상세외수익	4,037,891,165	0	4,037,891,165	0	4,037,891,165
임시세외수익	1,758,433,864	0	1,758,433,864	0	1,758,433,864
2.기타수익	5,633,425,567	0	5,633,425,567	0	5,633,425,567
대손충당금환입	48,355,222	0	48,355,222	0	48,355,222
기타수익	301,793,970	0	301,793,970	0	301,793,970
기타비배분수익	5,283,276,375	0	5,283,276,375	0	5,283,276,375
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	84,398,026,478	0	84,398,026,478	(3,632,684,000)	80,765,342,478
Ⅵ.일반수익	164,954,046,707	0	164,954,046,707	(3,632,684,000)	161,321,362,707
1.자체조달수익	22,887,773,610	0	22,887,773,610		22,887,773,610
지방세수익	21,191,158,470	0	21,191,158,470		21,191,158,470
경상세외수익	444,676,870	0	444,676,870		444,676,870
임시세외수익	1,251,938,270	0	1,251,938,270		1,251,938,270
2.정부간이전수익	141,730,882,000	0	141,730,882,000		141,730,882,000
지방교부세수익	137,650,336,000	0	137,650,336,000		137,650,336,000
재정보전금수익	4,080,546,000	0	4,080,546,000		4,080,546,000
3.기타수익	335,391,097	0	335,391,097	(3,632,684,000)	(3,297,292,903)
전입금수익	3,632,684,000	0	3,632,684,000	(3,632,684,000)
기타일반수익	(3,297,292,903)	0	(3,297,292,903)		(3,297,292,903)
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	(80,556,020,229)	0	(80,556,020,229)		(80,556,020,229)

3. 통합순자산변동보고서

3-1. 2012 통합순자산변동보고서

(2012년 01월부터 2012년 12월 31일 까지)

과 목	당해년도 ( 2012년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 기초순자산	1,377,284,003,708	30,517,567,989	17,000,778,233	0	1,424,802,349,930
II. 재정운영결과	(76,660,970,360)	(2,232,543,129)	(1,662,506,740)	0	(80,556,020,229)
III. 순자산의 증가	567,789,003	875,825,470	153,271,150	0	1,596,885,623
전기오류수정이익	0	0	0	0	0
회계기준변경으로생긴누적이익	0	0	0	0	0
재산이관․관리전환으로생긴자산증가	16,453,322	0	0	0	16,453,322
양여․기부로생긴자산증가	0	0	0	0	0
기타순자산의증가	551,335,681	875,825,470	153,271,150	0	1,580,432,301
IV. 순자산의 감소	240,173,753	1,083,718,370	60,332,870	0	1,384,224,993
전기오류수정손실	0	0	0	0	0
회계기준변경으로생긴누적손실	0	0	0	0	0
재산이관․관리전환으로생긴자산감소	14,955,322	0	0	0	14,955,322
양여․기부로생긴자산감소	2,003,365	0	0	0	2,003,365
기타순자산의감소	223,215,066	1,083,718,370	60,332,870	0	1,367,266,306
V. 기말순자산(I-II+III-IV)	1,454,272,589,318	32,542,218,218	18,756,223,253	0	1,505,571,030,789

3-2. 2011 통합순자산변동보고서

(2011년 01월부터 2011년 12월 31일 까지)

과 목	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 기초순자산	1,302,734,150,960	30,942,423,450	14,969,793,515	0	1,348,646,367,925
II. 운영차액	73,014,134,934	(268,458,421)	1,922,746,488	0	74,668,423,001
III. 순자산의 증가	2,876,685,436	1,178,912,198	130,527,030	0	4,186,124,664
전기오류수정이익	0	0	0	0	0
회계기준변경으로생긴누적이익	0	0	0	0	0
재산이관·관리전환으로생긴자산증가	119,874,000	15,726,000	0	0	135,600,000
양여·기부로생긴자산증가	18,260,880	0	0	0	18,260,880
기타순자산의증가	2,738,550,556	1,163,186,198	130,527,030	0	4,032,263,784
IV. 순자산의 감소	1,340,967,622	1,335,309,238	22,288,800	0	2,698,565,660
전기오류수정손실	0	0	0	0	0
회계기준변경으로생긴누적손실	0	0	0	0	0
재산이관·관리전환으로생긴자산감소	135,600,000	0	0	0	135,600,000
양여·기부로생긴자산감소	226,000				226,000
기타순자산의감소	1,205,141,622	1,335,309,238	22,288,800	0	2,562,739,660
V. 기말순자산(I+II+III-IV)	1,377,284,003,708	30,517,567,989	17,000,778,233	0	1,424,802,349,930

Ⅲ. 통합재무제표에 대한 주석

Ⅲ. 통합재무제표에 대한 주석

1. 주요 회계정책

담양군이 재무보고서 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부 적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무보고서의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득  원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-2. 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리

2012년 12월 31일(이하 “회계연도 종료일”) 경과후 지방재정법 제8조에 의한 출납폐쇄기한인 2월 말일까지의 기간(이하 “출납폐쇄기한”) 중에 발생한 자금의 출납거래는 2012 회계연도의 거래로 회계처리 합니다. 따라서 회계연도 종료일 현재의 재정상태보고서상 자산·부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가 반영된 후의 수치로 표시됩니다. 출납폐쇄기한 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [ 23 ]에 제시하였습니다.

1-3. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계 및 공기업특별회계간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 담양군은 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [ 21 ]에 제시하였습니다.

1-4. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그  금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은  담양군이 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수결의하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 전라남도가 담양군에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-5. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 담양군이 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금 및 현금성자산은 현금, 금융기관에서 즉시 인출이 가능하여 현금과 동등하다고 인정되는  보통예금, 자유저축예금 등 요구불예금 및 취득(가입)시점에 만기가 3개월 이내인 금융상품(정기예금, 정기적금, 환매채 등)을 말합니다.

현금 및 현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서 회계연도 종료일 현재 만기가 1년 이내인 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 만기가 1년을 초과하는 것은 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 담양군의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-6. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기대여금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간 이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-7. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로  하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 재고  자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서  직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-8. 장기투자증권의 평가

장기투자증권은 매입가격에 부대비용을 더하고 이에 종목별로 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 장기투자증권 취득 후 시장가치의 급격한 하락, 피투자회사의 완전자본잠식 등의 원인으로 인하여 당해 장기투자증권의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-9. 일반유형자산 등

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은   주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요  하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인 자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치,   집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설(예: 도서관) 및 사회기반시설(예 : 도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습  니다. 다만 지방공기업법시행규칙에 따라 지방공기업특별회계는 교환으로 취득한 자산을 교환에   제공된 자산의 장부가액으로 평가합니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서  직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고, 지방공기업특별회계의 유형자산은 지방공기업법시행규칙에서   정하는 내용연수를 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물⋅구축물	철골․ 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타르조, 기타의 구조인 것	20년
	상수도사업특별회계의 것	10년～30년
	하수도사업특별회계의 것	20년～30년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	상수도사업특별회계의 것	15년
	하수도사업특별회계의 것	15년
	공영개발사업특별회계의 것	5년
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타의 유형자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을  갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공서비스잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, [도시 철도, 하천부속시설, 농로·소류지·방조제 등의 농수산기반시설, 해안에 위치한 제방, 방조제, 방파제 등의 어항 및 항만시설, 사방댐 등의 댐, ]마을안길·마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가 상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로  증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한  지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한  유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-10. 무형자산의 평가

무형자산은 당해 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다)은 감가상각 하지 않습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-11. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 등 가운데 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로자퇴직급여보장법[퇴직금지급규정]에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것[과 종업원의 수급권을 보장 하는 종업원 퇴직보험 등에 가입한 예치금을 차감한 것입니다.

1-12. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한  비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산이나 회계실체가 반드시 책임 있게 관리할   책무가 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-13. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행 중인  소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며 다음과 같이 회계처리합니다.

① 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수   있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 아니하거나 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발상황의 내용을 주석으로 표시

1-14. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 담양군에 이전되는 경우에는 금융  리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 기본리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-15. 외화자산 및 부채의 평가

화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채는 회계연도 종료일 현재의 적절한 환율로 평가한 가액을 재정 상태보고서 가액으로 하며, 비화폐성 외화자산과 비화폐성 외화부채는 당해 자산을 취득하거나   당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율로 평가한 가액을 재정상태보고서 가액으로 함을 원칙으로 합니다.

1-16. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며,  회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하고, 관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한 중대한 오류를 수정함에 따라 비교재무제표를  작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영보고서에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

1-17. 회계처리특례

행정활동과 관련된 비용산출을 위한 계산과 배부기준(지방회계기준 제29조제3항), 현금흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에  따라 행정안전부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역

(단위：원)

구 분	내 역	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
현금및현금성자산(A)	보통예금 등	5,251,749,864	7,803,255,885	2,928,514,696	0	15,983,520,445
단기금융상품(B)	정기예금 등	86,400,000,000	2,000,000,000	11,991,002,867	0	100,391,002,867
장기금융상품(C)	정기예금 등	0	0	1,988,727,410	0	1,988,727,410
계(A+B+C)		91,651,749,864	9,803,255,885	16,908,244,973	0	118,363,250,722

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
재정자금(세계잉여금) 총액(A)		91,651,749,864	9,803,255,885	16,908,244,973	0	118,363,250,722
이월금(B)	명시이월비	43,984,282,000	0	0	0	43,984,282,000
	사고이월비	29,480,947,000	42,328,000	37,778,000	0	29,561,053,000
	계속비	0	0	0	0	0
	보조금집행잔액	2,958,940,433	249,078,270	0	0	3,208,018,703
순세계잉여금(A-B)		15,227,580,431	9,511,849,615	16,870,466,973	0	41,609,897,019

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위: 원)

구 분		채권금액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
보통세	주 민 세	131,808,440	9.4	12,373,638	119,434,802
	재 산 세	286,662,910	6.0	17,427,546	269,235,634
	자동차세	692,804,160	4.3	29,879,570	662,924,590
	소 계	1,111,275,510	5.4	59,680,754	1,051,594,940
목적세	지방소득세	374,693,150	26.9	100,936,196	273,756,954
	도시계획세	5,997,080	24.2	1,456,268	4,540,812
	소 계	380,690,230	26.8	102,392,464	278,297,766
계		1,491,965,740	10.8	162,073,218	1,329,892,706

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
미수재산임대료수익	14,959,610				14,959,610
미수사용료수익	40,352,310	37,954,080			78,306,390
미수수수료수익	26,900				26,900
미수부담금	74,319,480				74,319,480
미수변상금및위약금	8,633,790				8,633,790
미수과태료	1,352,839,920				1,352,839,920
미수과징금및이행강제금	-4,746,020				-4,746,020
미수이자수익	1,245,000	187,875,900	15,030,210		204,151,110
미수기타임시세외수익	307,210,940				307,210,940
계	1,794,841,930	225,829,980	15,030,210		2,035,702,120

4-2. 대손충당금

(단위: 원)

구 분	금 액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익	14,959,610	1.8	275,747	14,683,863
미수사용료수익	78,306,390	17.4	13,695,886	64,610,504
미수수수료수익	26,900	30	8,053	18,847
미수부담금	74,319,480	9.8	7,337,012	66,982,468
미수변상금및위약금	8,633,790	1	86,338	8,547,452
미수과태료	1,352,839,920	18.3	248,075,346	1,104,764,574
미수과징금및이행강제금	-4,746,020	0	0	-4,746,020
미수이자수익	204,151,110	0.9	2,041,511	202,109,599
미수기타임시세외수익	307,210,940	21.9	67,292,657	239,918,283
총 계	2,035,702,120		338,812,550	1,696,889,570

5. 장·단기융자금의 세부내역

5-1. 원  금

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	내부거래	계
민 간 융자금	단기민간융자금	22,310,670	2,058,785,300	227,403,210	-	-	2,308,499,180
	장기민간융자금	-	1,348,541,000	711,000,000	-	-	2,059,541,000
	소 계	22,310,670	3,407,326,300	938,403,210	-	-	4,368,040,180
자 치 단체간 융자금	단기자치단체간융자금	-	-	-	-	-	-
	장기자치단체간융자금	-	-	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-	-	-
예탁금	단기예탁금	-	-	-	-	-	-
	장기예탁금	-	-	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-	-	-
학자금위탁대여금		4,344,066,760	-	-	-	-	4,344,066,760
계		4,366,377,430	3,407,326,300	938,403,210	0	0	8,712,106,940

5-2. 민간융자금 관련 이자

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	내부거래	계
미수이자수익	1,245,000	187,875,900	15,030,210			204,151,110
계	1,245,000	187,875,900	15,030,210			204,151,110

6. 재고자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
판매용부동산	27,559,000	6,107,963,385			6,135,522,385
판매용물품	19,983,777				19,983,777
저 장 품	6,835,088				6,835,088
기타재고자산
계	54,377,865	6,107,963,385			6,162,341,250

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	내부거래	계
선급금
일반미수금
일반미수금대손충당금
미수수익	135,950,610	27,685,464	187,446,030			351,082,104
선급비용	14,969,842					14,969,842
세입세출외단기보관현금	1,193,730,009					1,193,730,009
계	1,344,650,461	27,685,464	187,446,030			1,559,781,955

8. 장기투자증권

8-1. 장기투자증권의 세부내역

(단위: 원)

구 분	피투자회사명 또는 발행처	지분율	취득원가	장부가액	공정가액
소 계		해 당	없 음

8-2. 출자금 및 투자주식 발행 피투자기관의 요약 재무정보

(단위: 백만원)

구 분		지분율	피투자기관 재무상태			피투자기관 경영성과
			총자산	총부채	자기자본	총수익	총비용	당기 순이익
출자금			해	당	없	음
투자
주식

9. 기타투자자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	내부거래	계
회원권	322,940,000					322,940,000
공기업특별회계자본전출금
기타
계	322,940,000					322,940,000

10. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기금	내부거래	계
판매용부동산		27,559,000	6,107,963,385			6,135,522,385
일반유형자산		28,974,955,307	878,930,034			29,853,885,341
주 민 편 의 시 설	주차장	6,116,110				6,116,110
	공 원	3,479,248,850				3,479,248,850
	박물관및미술관	7,234,030,000				7,234,030,000
	문화및관광시설	33,551,448,060				33,551,448,060
	체육시설	2,241,986,500				2,241,986,500
	사회복지시설	6,569,239,112				6,569,239,112
	의료시설	1,583,063,220				1,583,063,220
	기타주민편의시설	17,938,691,100				17,938,691,100
	소 계	72,603,822,952	6,986,893,419			79,590,716,371
사 회 기 반 시 설	도로	50,716,183,409	298,883,631			51,015,067,040
	상수도시설	199,778,180	4,608,157,990			4,807,936,170
	수질정화시설	2,967,840,190	34,013,800			3,001,853,990
	하천부속시설	5,779,020,499				5,779,020,499
	폐기물처리시설	650,158,090				650,158,090
	농수산기반시설	2,525,958,010				2,525,958,010
	기타사회기반시설	9,849,279,032	4,941,055,421			14,790,334,453
	소 계	72,688,217,410	9,882,110,842			82,570,328,252
총 계		145,292,040,362	16,869,004,261			162,161,044,623

11. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
일반재산 토지	1,821,739,679	1,640,580			1,823,380,259
토지를 제외한 일반재산	1,129,074,989	7,127,473			1,136,202,462
차감: 감가상각누계액	273,064,425	2,699,527			275,763,952
계	3,223,879,093	11,467,580			3,235,346,673

12. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

12-1. 자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
도 로	329,046,195,437	1,001,175,000			330,047,370,437
하천부속시설	279,219,993,857		490,182,902		279,710,176,759
농수산기반시설	84,290,226,890	292,669,490	172,068,710		84,754,965,090
기타사회기반시설	162,937,566,310	12707113970	7,210,000		175,651,890,280
계	855,493,982,494	14,000,958,460	669,461,612		870,164,402,566

12-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
도로수선유지비	754,324,260	9,936,000			764,260,260
하천부속시설수선유지비	340,342,540	1,015,450	21,655,830		363,013,820
농수산기반시설수선유지비	1,048,996,870	153,000,000			1,201,996,870
댐수선유지비	15,660,000				15,660,000
기타사회기반시설수선유지비	1,272,378,640	6,917,350	28,755,890		1,308,051,880
계	3,431,702,310	170,868,800	50,411,720		3,652,982,830

13. 보증금의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
임차보증금	해	당	없	음
전신전화가입권
기타보증금
계

14. 무형자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
지 적 재 산 권	131,562,638				131,562,638
전산소프트웨어	442,297,788	585,612			442,883,400
건설중인 무형자산	79,363,000				79,363,000
계	653,223,426	585,612			653,809,038

15. 기타유동부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
일반미지급금	2,958,940,433	249,078,270			3,208,018,703
선수금		1,636,815,900			1,636,815,900
선수수익	59,422,415				59,422,415
단기예수보관금	1,193,730,009				1,193,730,009
일반미지급비용	11,245,164	1,972,602			13,217,766
유동성장기미지급금	1,120,672,229				1,120,672,229
계	5,344,010,250	1,887,866,772			7,231,877,022

16. 장기차입금의 세부내역

16-1. 회계별 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
중앙정부차입금	1,522,800,000
재정특별융자금		8,000,000,000			8,000,000,000
계	1,522,800,000	8,000,000,000			9,522,800,000
차감 : 유동성대체액	910,000,000	800,000,000			1,710,000,000
유동성대체후 잔액	612,800,000	7,200,000,000			7,812,800,000

16-2. 차입금별 차입조건의 세부내역

(단위: 원)

구 분		사업명	이자율 (%)	차입처	최종 만기	회계연도말 상환잔액
일반 회계	중앙정부차입금	하수종말처리시설	5.05	환경부	2013년	910,000,000
					2014년	612,800,000
	소계					1,522,800,000
기타 특별 회계	재정특별융자금	에코-하이테크농공단지조성	3.0	전라남도 지역개발기금	2022년	8,000,000,000
	소계					8,000,000,000
합 계						9,522,800,000

16-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
2013년	910,000,000	800,000,000			1,710,000,000
2014년	612,800,000	800,000,000			1,412,800,000
2015년		800,000,000			800,000,000
2016년		800,000,000			800,000,000
2017년이후		4,800,000,000			4,800,000,000
계	1,522,800,000	8,000,000,000			9,522,800,000

17. 지방채증권의 세부내역

17-1. 회계별 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
		해 당	없 음
유동성 대체후 잔액

17-2. 지방채증권별 발행조건의 세부내역

(단위: 원)

구 분		연이자율 (%)	상환조건	잔액	차입처	비고
일반회계		해	당	없	음
	소계
기 타 특별회계
	소계
기 금
	소계
지방공기업 특별회계
	소계
계

17-3. 향후 5년간 지방채증권 상환스케줄

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
2012년	해	당	없	음
2013년
2014년
2015년
2016년 이후
계

18. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
설정대상인원수(명)	59	22			81
전년도말퇴직금추계액(A)	713,547,502	96,354,496			809,901,998
당기 퇴직금지급액(B)	73,084,550				73,084,550
당기 퇴직급여설정액(C)	154,333,162	124,047,990			278,381,152
계(A-B+C)	794,796,114	220,402,486			1,015,198,600
차감：퇴직금전환금및예치금	25,889,770	11,610,940			37,500,710
차감잔액	768,906,344	208,791,546			977,697,890

19. 기타비유동부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
장기예수보증금	27,299,685				27,299,685
장기미지급금	28,760,141,031				28,760,141,031
계	28,787,440,716				28,787,440,716

20. 순자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
순자산	순자산	1,454,272,589,318	32,542,218,218	18,756,223,253		1,505,571,030,789
시설투자액	일반유형자산	55,989,986,070	912,562,919	32,946,511		56,935,495,500
	주민편의시설	177,106,441,559	9,755,084	5,423,416		177,121,620,059
	사회기반시설	1,156,318,549,689	22,190,189,861	678,263,238		1,179,187,002,788
	무형자산	653,223,426	585,612	-		653,809,038
	소계	1,390,068,200,744	23,113,093,476	716,633,165		1,413,897,927,385
시설투자관련차입금	단기자치단체간융자금	-	-	-		-
	장기자치단체간융자금	-	-	-		-
	유동성장기차입부채	910,000,000	800,000,000	-		1,710,000,000
	유동성장기미지급금	1,120,672,229	-	-		1,120,672,229
	장기차입금	612,800,000	7,200,000,000	-		7,812,800,000
	지방채증권	-	-	-		-
	장기미지급금	28,760,141,031	-	-		28,760,141,031
	소계	31,403,613,260	8,000,000,000	-		39,403,613,260
고정순자산	고정순자산	1,358,664,587,484	15,113,093,476	716,633,165		1,374,494,314,125
특정순자산	특정순자산	-	-	18,039,590,088		18,039,590,088
일반순자산	일반순자산	95,608,001,834	17,429,124,742	-		113,037,126,576

21. 내부거래의 내역

21-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위: 원)

전입금 전출금	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
일반회계		1,259,440,000	1,678,428,000	2,937,868,000
기타특별회계	694,816,000			694,816,000
기 금
지방공기업특별회계
계	694,816,000	1,259,440,000	1,678,428,000	3,632,684,000

21-2. 예탁금이자(이자수익) 및 예수금이자(이자비용)

(단위: 원)

예수금이자 예탁금이자	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
일반회계	해	당	없	음
기타특별회계
기 금
지방공기업특별회계
계

21-3. 예탁금 및 예수금(회계연도말 현재 잔액)

(단위: 원)

예수금 예탁금	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
일반회계	해	당	없	음
기타특별회계
기 금
지방공기업특별회계
계

21-4. 지방공기업특별회계와의 자본거래

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
공기업특별회계자본전출금(누계)	해	당	없	음
공기업특별회계자본전출금(당기분)
공기업특별회계로부터의 배당

21-5. 회계간 자산 대체거래(순자산 변동)

(단위: 원)

자산증가 자산감소	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
일반회계	해	당	없	음
기타특별회계
기 금
지방공기업특별회계
계

21-6. 회계간 부채 대체거래(순자산 변동)

(단위: 원)

부채증가 부채감소	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
일반회계	해	당	없	음
기타특별회계
기 금
지방공기업특별회계
계

22. 금융리스

22-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분			일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
리스 자산	일반유형자산	집기비품	642,968,655				642,968,655
	무형자산	전산소프트웨어	226,282,130				226,282,130
	계		869,250,785				869,250,785
리스 부채	기타유동부채	유동성장기미지급금	55,373,107				55,373,107
	기타비유동부채	장기미지급금	53,461,696				53,461,696
	계		108,834,803				108,834,803

22-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위: 원)

구 분		연이자율 (%)	상환조건	부채잔액	리스회사	비고
일반회계	행정정보시스템 교체	3.68	6개월 선불	42,595,603	HPFS
	종합장애대응시스템 구축	4.59	3개월 선불	66,239,200	〃
	소 계			108,834,803
기 타 특별회계
	소 계
기 금
지방공기업 특별회계	소 계
	소 계
계				108,834,803

22-3. 금융리스부채의 상환일정

(단위: 원)

연 도	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	·계
2013년	55,373,107				55,373,107
2014년	13,374,165				13,374,165
2015년	13,998,685				13,998,685
2016년	14,652,370				14,652,370
2017년 이후	11,436,476				11,436,476
계	108,834,803				108,834,803

23. 출납폐쇄기간 중의 자금거래

23-1. 출납폐쇄기간 중 수입과 지출의 규모

(단위: 원)

구 분	수 입			지 출
	총액	출납폐쇄기간 금액	구성비율	총액	출납폐쇄 기간 금액	구성비율
일반회계	373,555,614,200	2,350,019,360	0.63%	281,903,864,336	13,626,083,722	4.8%
기타특별회계	17,522,629,940	1,391,483,780	7.9%	7,719,374,055	123,628,680	1.6%
기 금	17,741,771,093	0	0%	1,051,685,350	27,408,570	2.6%
계	408,820,015,233	3,741,503,140	0.9%	290,674,923,741	13,777,120,972	4.7%

23-2. 출납폐쇄기간 중 검수되어 지급된 채무

(단위: 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
일반 미지급금	기계장치	446,764,000	-	-	-	446,764,000
	차량운반구	48,056,000	-	-	-	48,056,000
	집기비품	530,638,270	-	-	-	530,638,270
	기타일반유형자산	132,667,270	-	-	-	132,667,270
	토지를제외한기타주민편의시설	93,233,280	-	-	-	93,233,280
	건설중인주민편의시설	698,145,200	-	-	-	698,145,200
	도로토지	1,187,770,900	-	-	-	1,187,770,900
	토지를제외한도로	142,658,000	-	-	-	142,658,000
	수질정화시설토지	47,714,730	-	-	-	47,714,730
	하천부속시설토지	3,768,500	-	-	-	3,768,500
	토지를제외한기타사회기반시설	5,820,000	-	-	-	5,820,000
	건설중인사회기반시설	3,639,722,560	307,663,910	13,466,340	-	3,960,852,810
	전산소프트웨어	60,000,000	-	-	-	60,000,000
	건설중인무형자산	7,621,000	-	-	-	7,621,000
	소계	7,044,579,710	307,663,910	13,466,340	-	7,365,709,960
일반 미지급 비용	공무원급량비	1,113,100	-	-	-	1,113,100
	기타복리후생비	200,000	-	-	-	200,000
	기간제근로자등인건비	14,585,980	5,390,000	-	-	19,975,980
	도서구입및인쇄비	100,929,200	-	-	-	100,929,200

구 분		일반회계	기타특별 회계	기금	내부거래	계
일반 미지급 비용	소모품비	272,482,280	-	-	-	272,482,280
	홍보및광고비	55,950,090	-	-	-	55,950,090
	지급수수료	154,271,000	38,750,000	135,800	-	193,156,800
	건물수선유지비	329,966,230	-	-	-	329,966,230
	구축물수선유지비	4,730,000	-	-	-	4,730,000
	기계장치수선유지비	20,694,000	-	-	-	20,694,000
	차량운반구수선유지비	345,000	-	-	-	345,000
	집기비품수선유지비	2,121,000	-	-	-	2,121,000
	기타일반유형자산수선유지비	386,630	560,000	-	-	946,630
	문화및관광시설수선유지비	94,831,750	-	-	-	94,831,750
	체육시설수선유지비	98,064,740	-	-	-	98,064,740
	의료시설수선유지비	3,836,620	-	-	-	3,836,620
	기타주민편의시설수선유지비	387,207,080	19,432,140	-	-	406,639,220
	도로수선유지비	50,570,010	-	-	-	50,570,010
	상수도시설수선유지비	71,958,050	198,951,630	-	-	270,909,680
	수질정화시설수선유지비	242,739,250	10,386,000	-	-	253,125,250
	하천부속시설수선유지비	24,948,440	-	21,655,830	-	46,604,270
	폐기물처리시설수선유지비	77,326,000	-	-	-	77,326,000
	농수산기반시설수선유지비	14,853,000	-	-	-	14,853,000
	기타사회기반시설수선유지비	266,758,080	-	22,880,490	-	289,638,570
	기타비유동자산수선유지비	25,978,800	-	-	-	25,978,800
	유산자산수선유지비	53,915,000	-	-	-	53,915,000
	자연자원수선유지비	965,915,410	-	-	-	965,915,410
	직원교육훈련비	2,250,000	-	-	-	2,250,000
	기타교육훈련비	2,750,000	-	-	-	2,750,000
	전기요금	5,888,930	-	-	-	5,888,930
	우편요금	460,530	-	-	-	460,530
	기타제세공과금	5,808,000	-	-	-	5,808,000
	기타보험료및공제료	23,395,200	-	-	-	23,395,200
	임차료	15,396,660	-	-	-	15,396,660
	연구용역비	660,468,700	-	-	-	660,468,700
	시험연구비	16,232,950	-	-	-	16,232,950
	기관운영업무추진비	176,600	-	-	-	176,600
	부서운영업무추진비	274,400	-	-	-	274,400
	행사운영비	23,099,410	-	-	-	23,099,410
	행사실비보상비	4,506,200	-	-	-	4,506,200
	민간위탁대행사업비	221,115,340	2,379,570	-	-	223,494,910
	난방연료비	2,384,980	-	-	-	2,384,980
	기타연료비	1,485,100	-	-	-	1,485,100
	위원회운영비	1,400,000	-	-	-	1,400,000

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
일반 미지급 비용	기타운영비	2,280,000	-	-	-	2,280,000
	교육기관운영비보조금	48,220,500	-	-	-	48,220,500
	민간의료보조금	1,125,810	-	-	-	1,125,810
	민간생계지원보조금	53,879,110	-	-	-	53,879,110
	민간복지시설보조금	143,919,760	-	-	-	143,919,760
	운수업계보조금	1,124,753,800	-	-	-	1,124,753,800
	기타민간보조금	2,643,009,382	-	-	-	2,643,009,382
	민간보상금	80,117,120	-	-	-	80,117,120
	민간재해보상금	187,018,000	-	-	-	187,018,000
	소계	8,608,093,222	275,849,340	44,672,120	-	8,928,614,682
계		15,652,672,932	583,513,250	58,138,460	-	16,294,324,642

23-3. 출납폐쇄기간 중 반납내역

(단위：원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
일반 미지급금	기계장치	61,101,000	-	-	-	61,101,000
	건설중인사회기반시설	375,613,610	-	-	-	375,613,610
	건설중인무형자산	7,621,000	-	-	-	7,621,000
	소계	444,335,610	-	-	-	444,335,610
일반 미지급 비용	건물수선유지비	302,675,000	-	-	-	302,675,000
	기타비유동자산수선유지비	1,532,600	-	-	-	1,532,600
	우편요금	3,100	-	-	-	3,100
	연구용역비	246,043,000	-	-	-	246,043,000
	민간위탁대행사업비	328,090,695	-	-	-	328,090,695
	공기관위탁대행사업비	50,004,514	-	-	-	50,004,514
	교육기관운영비보조금	14,418,360	-	-	-	14,418,360
	민간의료보조금	893,040	-	-	-	893,040
	민간생계지원보조금	40,677,297	-	-	-	40,677,297
	민간복지시설보조금	899,612	-	-	-	899,612
	민간사회단체보조금	6,753,390	-	-	-	6,753,390
	기타민간보조금	171,316,318	-	-	-	171,316,318
	민간장학금	647,400	-	-	-	647,400
	민간보상금	1,867,110	-	-	-	1,867,110
	민간재해보상금	5,000,000	-	-	-	5,000,000
	소계	1,170,821,436	-	-	-	1,170,821,436
계		1,615,157,046	-	-	-	1,615,157,046

23-4. 출납폐쇄기간 중 환부내역

(단위：원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
지 방 세	14,883,500
세외수입	336,960	30,337,340
계	15,220,460	30,337,340

24. 우발채무 등

24-1. 계류중인 소송사건

(단위：원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내 역	부채계상액	내 역	부채계상액
2012	1,653,210,110	손실보상금 증액 행정소송 외 11건	-		-

24-2. 채무부담행위

(단위：원)

종 류	내 용	채무부담행위금액	부채계상액
	해 당	없 음

24-3. 보증채무부담행위

(단위：원)

종 류	제공받은자	보증채무액	부채계상액	채권자	제공사유
	해	당	없	음
계

25. 무상사용허가권이 부여된 기부채납자산

(단위：원)

회계과목	자 산 명	장부가액	부여받은자	내 용	존속기간
	해	당	없	음
계

26. 세입세출외보관현금의 내역

(단위：원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
세입세출외단기보관현금	1,193,730,009				1,193,730,009
세입세출외장기보관현금	27,299,685				27,299,685
계	1,221,029,694				1,221,029,694

27. BTO 계약의 내역

(단위：원)

사업명	운영권자	총사업비	계약기간	최소운영수입 보장내역	중도해지 환급금 내역
	해	당	없	음
계

28. BTL 계약의 내역

28-1. BTL 계약으로 취득한 자산 및 BTL 부채의 세부내역

(단위：원)

구 분			일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
BTL 자산	사회기반시설	수질정화시설	32,972,500,000				32,972,500,000
계			32,972,500,000				32,972,500,000
BTL 부채	기타유동부채	유동성장기미지급금	1,065,299,122				1,065,299,122
	기타비유동부채	장기미지급금	28,706,679,335				28,706,679,335
계			29,771,978,457				29,771,978,457

28-2. BTL 계약의 세부내역

(단위：원)

구 분		민간사업자	계약기간	부채잔액	이자율(%)	비고
일 반 회 계	하수관거사업	담양하수관거㈜	‘09.11.26~ '29.11.25 (20년)	29,771,978,457	변동

28-3. BTL 부채의 상환일정

(단위：원)

연 도	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	계
2013년	1,065,299,122				1,065,299,122
2014년	1,129,165,577				1,129,165,577
2015년	1,196,860,935				1,196,860,935
2016년	1,268,614,742				1,268,614,742
2017년 이후	25,112,038,081				25,112,038,081
계	29,771,978,457				29,771,978,457

29. 지방공기업특별회계 원가정보

(단위：원)

구 분					계
영업비용		해	당	없	음
	소 계
영업외비용	이자비용
	소 계
특별손실
	소 계
계

Ⅳ. 필수보충정보

1. 예산결산요약표

Ⅳ. 필수보충정보

1-1. 세입결산총괄(2012 회계연도)

(단위：원)

구 분			수납총액	과오납 반환액	실제수납액	미수납액	결손처분액	다음연도 이 월 액
합 계			392,971,573,200	1,893,329,060	391,078,244,140	4,905,732,020	570,590,890	4,335,141,130
일 반 회 계			375,350,698,440	1,795,084,240	373,555,614,200	3,878,369,410	570,496,070	3,307,873,340
	지방세수입		21,196,108,310	254,941,160	20,941,167,150	1,954,514,400	462,548,660	1,491,965,740
		보통세	20,770,114,170	138,475,600	20,631,638,570	662,451,340	12,888,130	649,563,210
		지난년도수입	425,994,140	116,465,560	309,528,580	1,292,063,060	449,660,530	842,402,530
	세외수입		95,112,825,440	13,506,950	95,099,318,490	1,923,855,010	107,947,410	1,815,907,600
		경상적세외수입	7,705,713,530	9,832,680	7,695,880,850	14,715,810	398,190	14,317,620
		임시적세외수입	87,407,111,910	3,674,270	87,403,437,640	1,909,139,200	107,549,220	1,801,589,980
	지방교부세		137,650,336,000		137,650,336,000
		지방교부세	137,650,336,000		137,650,336,000
	조정교부금및재정보전금		4,105,846,000	25,300,000	4,080,546,000
		재정보전금	4,105,846,000	25,300,000	4,080,546,000
	보조금		117,285,582,690	1,501,336,130	115,784,246,560
		국고보조금등	99,460,015,900	301,917,500	99,158,098,400
		시ㆍ도비보조금등	17,825,566,790	1,199,418,630	16,626,148,160

(단위：원)

구 분			수납총액	과오납 반환액	실제수납액	미수납액	결손처분액	다음연도 이 월 액
특 별 회 계			17,620,874,760	98,244,820	17,522,629,940	1,027,362,610	94,820	1,027,267,790
	기타특별회계		17,620,874,760	98,244,820	17,522,629,940	1,027,362,610	94,820	1,027,267,790
		의료보호사업	1,191,428,910		1,191,428,910
		농공지구조성사업	7,195,190,090	84,404,370	7,110,785,720
		수질개선사업	2,289,446,850		2,289,446,850
		농업진흥기금	2,122,152,410		2,122,152,410	968,092,640		968,092,640
		소쇄원 보존관리사업	360,538,810		360,538,810
		기반시설	662,364,970		662,364,970
		주택사업	277,877,380		277,877,380	21,315,890	94,820	21,221,070
		상수도사업	3,521,875,340	13,840,450	3,508,034,890	37,954,080		37,954,080

1-2. 세출결산총괄(2012 회계연도)

(단위：원)

과 목			예산액	지출원인 행위액	지출액	다음연도 이월액	집행잔액
합 계			385,241,227,000	334,334,605,930	289,623,238,391	73,536,807,000	22,081,181,609
일 반 회 계			371,139,443,000	326,448,223,825	281,903,864,336	73,494,479,000	15,741,099,664
	일반공공행정		15,299,075,000	13,449,506,420	12,321,120,990	1,968,504,000	1,009,450,010
	공공질서및안전		6,558,151,000	4,158,276,720	3,608,685,720	968,050,000	1,981,415,280
	교육		2,883,385,000	2,631,339,510	2,631,339,510	220,000,000	32,045,490
	문화및관광		35,283,085,000	27,277,493,594	20,326,130,563	13,818,906,000	1,138,048,437
	환경보호		66,359,188,000	59,023,080,131	48,621,058,681	17,222,285,000	515,844,319
	사회복지		44,514,807,000	40,745,361,626	40,175,662,126	2,173,600,000	2,165,544,874
	보건		4,217,927,000	4,084,006,710	4,084,006,710		133,920,290
	농림해양수산		82,715,074,000	73,234,034,404	57,868,492,546	18,981,259,000	5,865,322,454
	산업ㆍ중소기업		9,864,203,000	7,526,084,660	7,103,913,600	2,733,206,000	27,083,400
	수송및교통		15,340,781,000	15,225,069,540	14,726,224,470	411,393,000	203,163,530
	국토및지역개발		44,965,621,000	37,652,597,190	29,438,300,420	14,997,276,000	530,044,580
	예비비		735,065,000				735,065,000
	기타		42,403,081,000	41,441,373,320	40,998,929,000		1,404,152,000
특 별 회 계			14,101,784,000	7,886,382,105	7,719,374,055	42,328,000	6,340,081,945
	기타특별회계		14,101,784,000	7,886,382,105	7,719,374,055	42,328,000	6,340,081,945
		의료보호사업	1,167,791,000	1,043,910,650	1,043,910,650		123,880,350
		농공지구조성사업	5,608,000,000	308,506,420	308,398,560		5,299,601,440
		수질개선사업	2,115,361,000	1,982,640,520	1,861,806,520		253,554,480
		농업진흥기금	904,005,000	903,845,000	903,845,000		160,000
		소쇄원 보존관리사업	446,424,000	220,364,905	178,036,905	42,328,000	226,059,095
		기반시설	648,127,000	630,000,000	630,000,000		18,127,000
		주택사업	284,448,000	4,554,900	4,554,900		279,893,100
		상수도사업	2,927,628,000	2,792,559,710	2,788,821,520		138,806,480

2. 성질별 재정운영보고서

과 목	당해년도 ( 2012년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 인건비	42,105,327,412	436,578,160	1,200,000	-	42,543,105,572
급여	29,744,102,910	-	-	-	29,744,102,910
복리후생비	6,463,216,460	12,034,000	1,200,000	-	6,476,450,460
기타인건비	5,743,674,880	300,496,170	-	-	6,044,171,050
퇴직급여	154,333,162	124,047,990	-	-	278,381,152
II. 운영비	53,167,441,329	2,770,637,825	118,420,310	-	56,056,499,464
도서구입및인쇄비	646,300,050	11,250,000	4,455,000	-	662,005,050
소모품비	3,562,101,975	53,087,630	32,636,070	-	3,647,825,675
홍보및광고비	974,334,310	6,204,000	9,227,600	-	989,765,910
지급수수료	3,990,926,123	102,517,505	4,887,770	-	4,098,331,398
일반유형자산수선유지비	1,258,960,459	3,293,000	-	-	1,262,253,459
주민편의시설수선유지비	3,604,689,480	22,393,140	-	-	3,627,082,620
사회기반시설수선유지비	4,402,862,100	824,186,240	50,411,720	-	5,277,460,060
기타자산수선유지비	7,287,250,760	11,908,410	-	-	7,299,159,170
교육훈련비	406,864,900	130,000	-	-	406,994,900
제세공과금	2,523,474,300	103,120,270	2,437,150	-	2,629,031,720
보험료및공제료	267,967,274	1,076,810	-	-	269,044,084
임차료	270,073,240	396,000	-	-	270,469,240
출장비	1,842,989,710	31,438,000	-	-	1,874,427,710
연구개발비	2,131,407,900	47,998,000	-	-	2,179,405,900
이자비용	1,861,935,292	240,000,000	-	-	2,101,935,292
업무추진비	548,727,250	-	-	-	548,727,250
행사비	2,322,026,870	8,451,000	12,195,000	-	2,342,672,870
의회비	448,777,930	-	-	-	448,777,930
위탁대행사업비	12,966,410,101	420,110,230	-	-	13,386,520,331
예술단운동부운영비	2,500,000	-	-	-	2,500,000
주민자치활동운영비	1,068,445,180	-	-	-	1,068,445,180
징수교부금	-	-	-	-	-
연료비	413,552,855	21,613,870	-	-	435,166,725
원․정수구입비	-	861,393,720	-	-	861,393,720

과 목	당해년도 ( 2012년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
용지․주택매출원가	-	-	-	-	-
기타운영비	364,863,270	70,000	2,170,000	-	367,103,270
III. 정부간이전비용	4,071,229,030	734,034,880	-	-	4,805,263,910
시도비보조금	-	-	-	-	-
조정교부금	-	-	-	-	-
재정보전금	-	-	-	-	-
지방자치단체간부담금	754,327,860	711,912,000	-	-	1,466,239,860
국가에대한부담금	-	22,122,880	-	-	22,122,880
교육비특별회계전출금	-	-	-	-	-
교육기관운영비보조금	3,316,901,170	-	-	-	3,316,901,170
IV. 민간등이전비용	92,057,351,205	985,149,380	509,656,000	(3,632,684,000)	89,919,472,585
민간보조금	74,341,559,905	248,176,380	275,736,000	-	74,865,472,285
민간장학금	393,049,700	-	-	-	393,049,700
이차보전금	-	-	-	-	-
출연금	873,500,000	-	-	-	873,500,000
전출금비용	2,937,868,000	694,816,000	-	(3,632,684,000)	-
지방공공기관보조금	77,712,000	-	-	-	77,712,000
기타이전비용	13,433,661,600	42,157,000	233,920,000	-	13,709,738,600
V. 기타비용	19,315,882,938	163,035,027	12,557,818	-	19,491,475,783
자산처분손실	-	-	-	-	-
자산손상차손	266,855	-	-	-	266,855
일반유형자산감가상각비	2,260,318,610	6,249,885	1,263,125	-	2,267,831,620
주민편의시설감가상각비	4,887,610,987	2,189,916	1,757,258	-	4,891,558,161
사회기반시설감가상각비	11,052,731,060	134,508,518	8,603,435	-	11,195,843,013
무형자산상각비	310,942,846	1,400,667	-	-	312,343,513
외화환산손실	-	-	-	-	-
외환차손	-	-	-	-	-
대손상각비	804,012,580	7,624,641	934,000	-	812,571,221
기타비용	-	11,061,400	-	-	11,061,400
VI. 비용총계	210,717,231,914	5,089,435,272	641,834,128	(3,632,684,000)	212,815,817,314

과 목	당해년도 ( 2012년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
VII. 자체조달수익	31,780,952,230	4,108,424,411	600,464,913	-	36,489,841,554
지방세수익	21,191,158,470	-	-	-	21,191,158,470
경상세외수익	7,414,810,660	4,019,646,681	586,963,629	-	12,021,420,970
임시세외수익	3,174,983,100	88,777,730	13,501,284	-	3,277,262,114
VIII. 정부간이전수익	254,556,188,127	1,950,738,670	24,920,000	-	256,531,846,797
지방교부세수익	137,650,336,000	-	-	-	137,650,336,000
조정교부금수익	-	-	-	-	-
재정보전금수익	4,080,546,000	-	-	-	4,080,546,000
국고보조금수익	97,566,131,419	1,927,670,530	-	-	99,493,801,949
시도비보조금수익	15,259,174,708	23,068,140	24,920,000	-	15,307,162,848
시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-
자치단체간부담금수익	-	-	-	-	-
기타정부간이전수익	-	-	-	-	-
IX. 기타수익	1,041,061,917	1,262,815,320	1,678,955,955	(3,632,684,000)	350,149,192
전입금수익	694,816,000	1,259,440,000	1,678,428,000	(3,632,684,000)	-
기부금수익	-	-	-	-	-
외화환산이익	-	-	-	-	-
외환차익	-	-	-	-	-
대손충당금환입	48,342,767	-	12,455	-	48,355,222
퇴직급여충당부채환입	-	-	-	-	-
자산손상차손환입	-	-	-	-	-
기타수익	297,903,150	3,375,320	515,500	-	301,793,970
X. 수익총계	287,378,202,274	7,321,978,401	2,304,340,868	(3,632,684,000)	293,371,837,543
XI. 재정운영결과(VI-X)	(76,660,970,360)	(2,232,543,129)	(1,662,506,740)	-	(80,556,020,229)

2. 회계별 재정운영보고서

재정운영보고서(일반회계)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	166,073,992,302	118,733,246,510	47,340,745,792
일반공공행정	10,077,348,841	613,558,900	9,463,789,941
입법및선거관리	554,599,450	-	554,599,450
의회사무과	554,599,450	-	554,599,450
군민과 함께하는 열린의정 구현	554,599,450	-	554,599,450
지방행정ㆍ재정지원	1,278,419,457	20,480,000	1,257,939,457
지속가능경영기획실	933,632,600	-	933,632,600
건전재정운영	933,632,600	-	933,632,600
세무회계과	344,786,857	20,480,000	324,306,857
자주재원확충 및 회계질서 확립	344,786,857	20,480,000	324,306,857
재정ㆍ금융	-	-	-
일반행정	8,244,329,934	593,078,900	7,651,251,034
지속가능경영기획실	1,089,110,716	3,614,640	1,085,496,076
군정의 기획․조정․홍보	995,559,804	3,614,640	991,945,164
투명한 감사운용 및 신뢰받는 법무행정 수행	93,550,912	-	93,550,912
자치행정과	2,670,711,126	69,480,800	2,601,230,326
지방행정 역량 강화	1,940,533,010	69,480,800	1,871,052,210
군정참여확대 및 자치역량강화	730,178,116	-	730,178,116
민원봉사과	140,321,824	92,410,870	47,910,954
신뢰받는 민원행정 추진	140,321,824	92,410,870	47,910,954
세무회계과	2,446,623,656	221,932,180	2,224,691,476
효율적 재산관리 및 근무환경 조성	1,446,623,656	221,932,180	1,224,691,476
재무활동(세무회계과)	1,000,000,000	-	1,000,000,000
담양읍	276,085,805	55,980,090	220,105,715
담양읍 주민행정 편의도모	276,085,805	55,980,090	220,105,715
봉산면	153,101,693	12,582,820	140,518,873
봉산면 주민행정 편의 도모	153,101,693	12,582,820	140,518,873
고서면	165,029,958	12,902,030	152,127,928
고서면 주민행정 편의도모	165,029,958	12,902,030	152,127,928
남면	134,402,192	5,316,190	129,086,002
남면 주민행정 편의 도모	134,402,192	5,316,190	129,086,002
창평면	161,284,589	12,316,740	148,967,849

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
창평면 주민행정 편의 도모	161,284,589	12,316,740	148,967,849
대덕면	149,294,000	6,239,470	143,054,530
대덕면 주민행정 편의 도모	149,294,000	6,239,470	143,054,530
무정면	140,924,312	29,032,080	111,892,232
무정면 주민행정 편의 도모	140,924,312	29,032,080	111,892,232
금성면	142,139,814	23,061,350	119,078,464
금성면 주민행정 편의 도모	142,139,814	23,061,350	119,078,464
용면	112,070,512	8,329,570	103,740,942
용면 주민행정 편의 도모	112,070,512	8,329,570	103,740,942
월산면	145,447,024	-	145,447,024
월산면 주민행정 편의 도모	145,447,024	-	145,447,024
수북면	153,065,783	22,134,860	130,930,923
수북면 주민행정 편의 도모	153,065,783	22,134,860	130,930,923
대전면	164,716,930	17,745,210	146,971,720
대전면 주민행정 편의 도모	164,716,930	17,745,210	146,971,720
공공질서및안전	3,621,857,485	2,210,191,630	1,411,665,855
경찰	-	-	-
재난방재ㆍ민방위	3,621,857,485	2,210,191,630	1,411,665,855
건설방재과	3,621,857,485	2,210,191,630	1,411,665,855
재해.재난 예방 및 복구능력 강화	3,279,841,507	2,174,856,450	1,104,985,057
생활속의 민방위행정 구현	138,587,978	35,335,180	103,252,798
재무활동(건설방재과)	203,428,000	-	203,428,000
교육	2,630,849,510	55,000,000	2,575,849,510
유아및초중등교육	2,630,849,510	55,000,000	2,575,849,510
자치행정과	2,630,849,510	55,000,000	2,575,849,510
지역교육진흥 활성화	2,630,849,510	55,000,000	2,575,849,510
고등교육	-	-	-
평생ㆍ직업교육	-	-	-
문화및관광	13,904,715,008	10,618,769,099	3,285,945,909
문화예술	1,523,865,892	246,432,380	1,277,433,512
문화체육과	1,106,819,457	110,343,750	996,475,707
한국가사문학관의 전승보전	156,875,416	-	156,875,416

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
지역문화예술 창달	949,944,041	110,343,750	839,600,291
대나무자원연구소	417,046,435	136,088,630	280,957,805
효율적인 대나무박물관 운영관리	417,046,435	136,088,630	280,957,805
관광	5,175,472,739	3,922,362,055	1,253,110,684
관광레저과	4,045,535,509	2,685,375,055	1,360,160,454
특색있는 관광산업 진흥	4,045,535,509	2,685,375,055	1,360,160,454
녹지과	85,247,874	-	85,247,874
효율적인 가마골 생태공원 운영관리	85,247,874	-	85,247,874
대나무자원연구소	1,044,689,356	1,236,987,000	(192,297,644)
대나무 관광산업진흥	1,044,689,356	1,236,987,000	(192,297,644)
체육	2,564,712,228	1,162,878,000	1,401,834,228
문화체육과	2,564,712,228	1,162,878,000	1,401,834,228
체육인구 저변확대를 통한 군민건강증진	2,514,712,228	1,162,878,000	1,351,834,228
재무활동(문화체육과)	50,000,000	-	50,000,000
문화재	4,640,664,149	5,287,096,664	(646,432,515)
문화체육과	4,640,664,149	5,287,096,664	(646,432,515)
전통문화유산 보존 및 전승	4,640,664,149	5,287,096,664	(646,432,515)
문화및관광일반	-	-	-
환경보호	16,310,868,038	30,517,059,036	(14,206,190,998)
상하수도ㆍ수질	11,730,161,330	28,316,559,230	(16,586,397,900)
녹색환경과	599,420,359	430,640,585	168,779,774
영산강 수질보호	374,420,359	430,640,585	(56,220,226)
재무활동(환경정책과)	225,000,000	-	225,000,000
상하수도사업소	11,130,740,971	27,885,918,645	(16,755,177,674)
친환경적인 하수도 기반구축 관리	8,234,577,999	22,096,624,962	(13,862,046,963)
안심하고 마실수 있는 맑은물 공급	2,278,514,842	4,677,195,553	(2,398,680,711)
재무활동	617,648,130	1,112,098,130	(494,450,000)
폐기물	4,312,833,283	315,859,650	3,996,973,633
녹색환경과	4,312,833,283	315,859,650	3,996,973,633
자원순환형 폐기물 관리대책 추진	4,312,833,283	315,859,650	3,996,973,633
대기	148,405,780	975,412,896	(827,007,116)
녹색환경과	148,405,780	975,412,896	(827,007,116)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
대기질 환경 개선	148,405,780	975,412,896	(827,007,116)
자연	119,467,645	909,227,260	(789,759,615)
녹색환경과	119,467,645	909,227,260	(789,759,615)
자연환경보전	119,467,645	909,227,260	(789,759,615)
해양	-	-	-
환경보호일반	-	-	-
사회복지	38,715,154,019	30,814,547,598	7,900,606,421
기초생활보장	8,203,098,407	6,674,941,100	1,528,157,307
주민복지실	8,203,098,407	6,674,941,100	1,528,157,307
국민기초생활보장	7,275,742,407	6,674,941,100	600,801,307
재무활동(주민복지과)	927,356,000	-	927,356,000
취약계층지원	7,831,213,926	5,939,992,940	1,891,220,986
주민복지실	7,831,213,926	5,939,992,940	1,891,220,986
저소득층 생활안정 및 자립기반 구축	6,348,348,492	4,647,385,800	1,700,962,692
취약계층 아동 보호	1,482,865,434	1,292,607,140	190,258,294
보육ㆍ가족및여성	4,567,125,840	3,603,319,800	963,806,040
주민복지실	4,567,125,840	3,603,319,800	963,806,040
여성 잠재능력배양 및 보육지원	4,567,125,840	3,603,319,800	963,806,040
노인ㆍ청소년	17,214,102,093	13,579,115,368	3,634,986,725
주민복지실	16,741,114,995	13,346,652,310	3,394,462,685
건강한 노후생활 보장	16,741,114,995	13,346,652,310	3,394,462,685
자치행정과	472,987,098	232,463,058	240,524,040
미래를 선도하는 청소년보호육성	472,987,098	232,463,058	240,524,040
노동	461,018,873	267,178,390	193,840,483
지역경제과	461,018,873	267,178,390	193,840,483
고용촉진 및 일자리창출	461,018,873	267,178,390	193,840,483
보훈	438,594,880	750,000,000	(311,405,120)
주민복지실	438,594,880	750,000,000	(311,405,120)
국가 보훈 관리 및 지원	438,594,880	750,000,000	(311,405,120)
주택	-	-	-
사회복지일반	-	-	-
보건	2,919,624,571	1,581,168,240	1,338,456,331

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
보건의료	2,813,249,666	1,566,649,630	1,246,600,036
보건소	2,813,249,666	1,566,649,630	1,246,600,036
수준높은 양질의 의료서비스 제공	2,813,249,666	1,566,649,630	1,246,600,036
식품의약안전	106,374,905	14,518,610	91,856,295
관광레저과	106,374,905	14,518,610	91,856,295
안전식품 생산 및 유통지도관리	106,374,905	14,518,610	91,856,295
농림해양수산	46,738,562,579	30,209,534,300	16,529,028,279
농업ㆍ농촌	38,173,996,052	22,999,102,510	15,174,893,542
친환경농산유통과	31,408,390,635	17,472,141,160	13,936,249,475
농업경쟁력 강화	20,145,100,361	12,191,223,200	7,953,877,161
축산경쟁력 강화	5,951,339,339	2,998,696,560	2,952,642,779
농특산물 유통 관리강화	5,311,950,935	2,282,221,400	3,029,729,535
건설방재과	3,925,266,926	3,881,453,090	43,813,836
농업기반인프라구축	3,925,266,926	3,881,453,090	43,813,836
녹지과	49,095,758	-	49,095,758
농업농촌 임산분야 새로운 소득자원화	49,095,758	-	49,095,758
농업기술센터	2,748,263,723	1,645,508,260	1,102,755,463
농촌지도기반 확충 및 기술개발 지원	2,327,422,531	1,529,263,530	798,159,001
농촌인력 육성	420,841,192	116,244,730	304,596,462
대나무자원연구소	42,979,010	-	42,979,010
경쟁력있는 고급차 생산육성	42,979,010	-	42,979,010
임업ㆍ산촌	8,564,566,527	7,210,431,790	1,354,134,737
녹지과	7,213,587,429	6,378,431,790	835,155,639
산림자원화 및 임업경쟁력 강화	7,213,587,429	6,378,431,790	835,155,639
대나무자원연구소	1,350,979,098	832,000,000	518,979,098
고 부가가치 대나무산업육성	1,350,979,098	832,000,000	518,979,098
해양수산ㆍ어촌	-	-	-
산업ㆍ중소기업	7,077,132,341	1,766,653,915	5,310,478,426
산업금융지원	-	-	-
산업기술지원	-	-	-
무역및투자유치	-	-	-
산업진흥ㆍ고도화	7,064,997,741	1,766,653,915	5,298,343,826

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
지역경제과	7,064,997,741	1,766,653,915	5,298,343,826
지역경제활성화 추진	7,064,997,741	1,766,653,915	5,298,343,826
에너지및자원개발	-	-	-
산업ㆍ중소기업일반	12,134,600	-	12,134,600
투자유치단	12,134,600	-	12,134,600
지역기반산업 고도화	12,134,600	-	12,134,600
수송및교통	10,302,946,775	475,740,080	9,827,206,695
도로	381,633,976	71,098,080	310,535,896
건설방재과	381,633,976	71,098,080	310,535,896
편리한 도로망 확충	381,633,976	71,098,080	310,535,896
도시철도	-	-	-
해운ㆍ항만	-	-	-
항공ㆍ공항	-	-	-
대중교통ㆍ물류등기타	9,921,312,799	404,642,000	9,516,670,799
지역경제과	9,921,312,799	404,642,000	9,516,670,799
쾌적한 교통 환경조성	9,921,312,799	404,642,000	9,516,670,799
국토및지역개발	9,078,586,067	9,713,963,712	(635,377,645)
수자원	493,258,902	4,003,775,020	(3,510,516,118)
건설방재과	493,258,902	4,003,775,020	(3,510,516,118)
하천정비	493,258,902	4,003,775,020	(3,510,516,118)
지역및도시	7,107,200,819	5,490,405,372	1,616,795,447
도시디자인과	6,728,328,887	5,460,001,372	1,268,327,515
쾌적한 환경 도시개발	2,068,767,764	1,717,680,698	351,087,066
주택건설 및 운영	195,629,398	37,321,044	158,308,354
살기좋은 행복마을 조성	4,463,931,725	3,704,999,630	758,932,095
민원봉사과	357,302,032	30,404,000	326,898,032
효율적인 토지관리로 고객만족 구현	357,302,032	30,404,000	326,898,032
건설방재과	21,569,900	-	21,569,900
건설행정 추진	21,569,900	-	21,569,900
산업단지	1,478,126,346	219,783,320	1,258,343,026
지역경제과	592,740,720	199,783,320	392,957,400
중소기업활성화	592,740,720	199,783,320	392,957,400

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
투자유치단	885,385,626	20,000,000	865,385,626
거시적 투자유치	885,385,626	20,000,000	865,385,626
과학기술	-	-	-
기술개발	-	-	-
과학기술연구지원	-	-	-
과학기술일반	-	-	-
예비비	-	-	-
예비비	-	-	-
지속가능경영기획실	-	-	-
예비비	-	-	-
기타	4,696,347,068	157,060,000	4,539,287,068
기타	4,696,347,068	157,060,000	4,539,287,068
지속가능경영기획실	2,690,114,333	157,060,000	2,533,054,333
행정운영경비(지속가능경영기획실)	2,690,114,333	157,060,000	2,533,054,333
재무활동(지속가능경영기획실)	-	-	-
지역경제과	44,882,175	-	44,882,175
행정운영경비(지역경제과)	44,882,175	-	44,882,175
녹색환경과	47,618,300	-	47,618,300
행정운영경비(환경정책과)	47,618,300	-	47,618,300
친환경농산유통과	52,326,200	-	52,326,200
행정운영경비(친환경농산유통과)	52,326,200	-	52,326,200
주민복지실	64,918,893	-	64,918,893
행정운영경비(주민복지과)	64,918,893	-	64,918,893
관광레저과	43,977,400	-	43,977,400
행정운영경비(관광레저과)	43,977,400	-	43,977,400
도시디자인과	62,721,541	-	62,721,541
행정운영경비(도시디자인과)	62,721,541	-	62,721,541
자치행정과	297,240,070	-	297,240,070
행정운영경비(자치행정과)	297,240,070	-	297,240,070
민원봉사과	56,088,000	-	56,088,000
행정운영경비(민원봉사과)	56,088,000	-	56,088,000
세무회계과	118,609,597	-	118,609,597

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
행정운영경비(세무회계과)	118,609,597	-	118,609,597
건설방재과	56,379,611	-	56,379,611
행정운영경비(건설방재과)	56,379,611	-	56,379,611
녹지과	45,324,248	-	45,324,248
행정운영경비(녹지과)	45,324,248	-	45,324,248
투자유치단	21,058,034	-	21,058,034
행정운영경비(투자유치단)	21,058,034	-	21,058,034
문화체육과	53,158,800	-	53,158,800
행정운영경비(문화체육과)	53,158,800	-	53,158,800
농업기술센터	151,626,440	-	151,626,440
행정운영경비(농업기술센터)	151,626,440	-	151,626,440
보건소	174,075,390	-	174,075,390
행정운영경비(보건소)	174,075,390	-	174,075,390
상하수도사업소	32,660,862	-	32,660,862
행정운영경비(상하수도사업소)	32,660,862	-	32,660,862
대나무자원연구소	50,343,394	-	50,343,394
행정운영경비(대나무자원연구소)	50,343,394	-	50,343,394
의회사무과	70,734,190	-	70,734,190
행정운영경비(의회사무과)	70,734,190	-	70,734,190
담양읍	75,335,371	-	75,335,371
행정운영경비(담양읍)	75,335,371	-	75,335,371
봉산면	45,623,500	-	45,623,500
행정운영경비(봉산면)	45,623,500	-	45,623,500
고서면	47,247,334	-	47,247,334
행정운영경비(고서면)	47,247,334	-	47,247,334
남면	41,168,155	-	41,168,155
행정운영경비(남면)	41,168,155	-	41,168,155
창평면	45,802,750	-	45,802,750
행정운영경비(창평면)	45,802,750	-	45,802,750
대덕면	40,873,570	-	40,873,570
행정운영경비(대덕면)	40,873,570	-	40,873,570
무정면	45,847,000	-	45,847,000

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
행정운영경비(무정면)	45,847,000	-	45,847,000
금성면	45,640,000	-	45,640,000
행정운영경비(금성면)	45,640,000	-	45,640,000
용면	40,166,130	-	40,166,130
행정운영경비(용면)	40,166,130	-	40,166,130
월산면	44,955,670	-	44,955,670
행정운영경비(월산면)	44,955,670	-	44,955,670
수북면	45,167,110	-	45,167,110
행정운영경비(수북면)	45,167,110	-	45,167,110
대전면	44,663,000	-	44,663,000
행정운영경비(대전면)	44,663,000	-	44,663,000
Ⅱ.관리운영비	-	-	33,472,784,830
1.인건비	-	-	36,361,652,532
급여	-	-	29,744,102,910
복리후생비	-	-	6,463,216,460
기타인건비	-	-	-
퇴직급여	-	-	154,333,162
2.경비	-	-	(2,888,867,702)
도서구입및인쇄비	-	-	-
소모품비	-	-	(59,887,976)
홍보및광고비	-	-	-
지급수수료	-	-	443,000
일반유형자산수선유지비	-	-	(43,381,650)
주민편의시설수선유지비	-	-	-
사회기반시설수선유지비	-	-	-
기타자산수선유지비	-	-	(14,460,550)
교육훈련비	-	-	-
제세공과금	-	-	-
보험료및공제료	-	-	17,917,534
임차료	-	-	(2,789,498,060)
출장비	-	-	-
연구개발비	-	-	-

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
업무추진비	-	-	-
행사비	-	-	-
의회비	-	-	-
위탁대행사업비	-	-	-
예술단운동부운영비	-	-	-
주민자치활동운영비	-	-	-
징수교부금	-	-	-
연료비	-	-	-
원․정수구입비	-	-	-
용지․주택매출원가	-	-	-
기타운영비	-	-	-
3.정부간이전비용	-	-	-
시도비보조금	-	-	-
조정교부금	-	-	-
재정보전금	-	-	-
지방자치단체간부담금	-	-	-
국가에대한부담금	-	-	-
교육비특별회계전출금	-	-	-
교육기관운영비보조금	-	-	-
4.민간등이전비용	-	-	-
민간보조금	-	-	-
민간장학금	-	-	-
이차보전금	-	-	-
출연금	-	-	-
전출금비용	-	-	-
지방공공기관보조금	-	-	-
기타이전비용	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	11,170,454,782
1.운영비	-	-	1,776,371,162
이자비용	-	-	1,776,371,162
2.기타비용	-	-	9,394,083,620
자산처분손실	-	-	-

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
자산손상차손	-	-	19,834
일반유형자산감가상각비	-	-	1,049,960,016
주민편의시설감가상각비	-	-	2,126,349,313
사회기반시설감가상각비	-	-	5,371,565,733
무형자산상각비	-	-	42,176,144
외화환산손실	-	-	-
외환차손	-	-	-
대손상각비	-	-	804,012,580
기타비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	6,792,814,287
1.자체조달수익	-	-	4,476,579,715
경상세외수익	-	-	2,820,424,865
임시세외수익	-	-	1,656,154,850
2.기타수익	-	-	2,316,234,572
전입금수익	-	-	-
외화환산이익	-	-	-
외환차익	-	-	-
대손충당금환입	-	-	48,342,767
퇴직급여충당부채환입	-	-	-
자산손상차손환입	-	-	-
기타수익	-	-	297,903,150
기타비배분수익	-	-	1,969,988,655
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	85,191,171,117
Ⅵ.일반수익	-	-	161,852,141,477
1.자체조달수익	-	-	22,811,917,320
지방세수익	-	-	21,191,158,470
경상세외수익	-	-	368,820,580
임시세외수익	-	-	1,251,938,270
2.정부간이전수익	-	-	141,730,882,000
지방교부세수익	-	-	137,650,336,000
조정교부금수익	-	-	-
재정보전금수익	-	-	4,080,546,000

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
시도비보조금반환금수익	-	-	-
기타정부간이전수익	-	-	-
3.기타수익	-	-	(2,690,657,843)
전입금수익	-	-	694,816,000
기부금수익	-	-	-
기타일반수익	-	-	(3,385,473,843)
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(76,660,970,360)

재정운영보고서(의료보호사업)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	945,638,687	155,925,980	789,712,707
사회복지	945,638,687	155,925,980	789,712,707
기초생활보장	945,638,687	155,925,980	789,712,707
주민복지실	945,638,687	155,925,980	789,712,707
국민기초생활보장	945,638,687	155,925,980	789,712,707
Ⅱ.관리운영비	-	-	19,716,285
인건비	-	-	19,716,285
퇴직급여	-	-	19,716,285
Ⅲ.비배분비용	-	-	11,061,400
1.운영비	-	-	-
2.기타비용	-	-	11,061,400
기타비용	-	-	11,061,400
Ⅳ.비배분수익	-	-	24,637,370
자체조달수익	-	-	24,637,370
경상세외수익	-	-	2,594,070
임시세외수익	-	-	22,043,300
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	795,853,022
Ⅵ.일반수익	-	-	727,356,000
1.자체조달수익	-	-	-
2.정부간이전수익	-	-	-
3.기타수익	-	-	727,356,000
전입금수익	-	-	727,356,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	68,497,022

재정운영보고서(농공지구조성사업)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	325,817,750	-	325,817,750
국토및지역개발	325,817,750	-	325,817,750
산업단지	325,817,750	-	325,817,750
지역경제과	325,817,750	-	325,817,750
중소기업활성화	85,817,750	-	85,817,750
재무활동(지역경제과)	240,000,000	-	240,000,000
Ⅱ.관리운영비	-	-	700,000
인건비	-	-	700,000
복리후생비	-	-	700,000
Ⅲ.비배분비용	-	-	55,220,609
기타비용	-	-	55,220,609
일반유형자산감가상각비	-	-	48,125
사회기반시설감가상각비	-	-	55,172,484
Ⅳ.비배분수익	-	-	1,264,978,394
1.자체조달수익	-	-	468,795,404
경상세외수익	-	-	468,795,404
2.기타수익	-	-	796,182,990
기타비배분수익	-	-	796,182,990
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(883,240,035)
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(883,240,035)

재정운영보고서(수질개선사업)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	353,284,380	1,731,551,750	(1,378,267,370)
환경보호	353,284,380	1,731,551,750	(1,378,267,370)
상하수도ㆍ수질	353,284,380	1,731,551,750	(1,378,267,370)
녹색환경과	342,898,380	215,915,750	126,982,630
영산강 수질보호	342,898,380	215,915,750	126,982,630
상하수도사업소	10,386,000	1,515,636,000	(1,505,250,000)
친환경적인 하수도 기반구축 관리	10,386,000	1,515,636,000	(1,505,250,000)
Ⅱ.관리운영비	-	-	3,329,000
인건비	-	-	3,329,000
복리후생비	-	-	3,329,000
Ⅲ.비배분비용	-	-	5,180,212
2.기타비용	-	-	5,180,212
일반유형자산감가상각비	-	-	559,082
사회기반시설감가상각비	-	-	4,621,130
Ⅳ.비배분수익	-	-	77,741,650
1.자체조달수익	-	-	74,366,330
경상세외수익	-	-	7,668,330
임시세외수익	-	-	66,698,000
2.기타수익	-	-	3,375,320
기타수익	-	-	3,375,320
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(1,447,499,808)
Ⅵ.일반수익	-	-	63,260,940
기타수익	-	-	63,260,940
기타일반수익	-	-	63,260,940
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(1,510,760,748)

재정운영보고서(농업진흥기금)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	3,840,000	-	3,840,000
농림해양수산	3,840,000	-	3,840,000
농업ㆍ농촌	3,840,000	-	3,840,000
친환경농산유통과	3,840,000	-	3,840,000
농업경쟁력 강화	3,840,000	-	3,840,000
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	2,500,754
기타비용	-	-	2,500,754
대손상각비	-	-	2,500,754
Ⅳ.비배분수익	-	-	207,884,298
자체조달수익	-	-	207,884,298
경상세외수익	-	-	207,884,298
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(201,543,544)
Ⅵ.일반수익	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(201,543,544)

재정운영보고서(소쇄원보존관리사업)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	177,264,011	-	177,264,011
문화및관광	177,264,011	-	177,264,011
문화재	177,264,011	-	177,264,011
문화체육과	177,264,011	-	177,264,011
소쇄원 보존 및 관리	177,264,011	-	177,264,011
Ⅱ.관리운영비	-	-	3,900,000
인건비	-	-	3,900,000
복리후생비	-	-	3,900,000
Ⅲ.비배분비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	223,576,640
1.자체조달수익	-	-	1,099,540
경상세외수익	-	-	1,099,540
2.기타수익	-	-	222,477,100
기타비배분수익	-	-	222,477,100
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(42,412,629)
Ⅵ.일반수익	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(42,412,629)

재정운영보고서(기반시설)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	630,000,000	-	630,000,000
국토및지역개발	630,000,000	-	630,000,000
지역및도시	630,000,000	-	630,000,000
도시디자인과	630,000,000	-	630,000,000
쾌적한 환경 도시개발	630,000,000	-	630,000,000
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	7,885,859
자체조달수익	-	-	7,885,859
경상세외수익	-	-	7,849,429
임시세외수익	-	-	36,430
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	622,114,141
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	622,114,141

재정운영보고서(주택사업)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	4,554,900	-	4,554,900
국토및지역개발	4,554,900	-	4,554,900
지역및도시	4,554,900	-	4,554,900
도시디자인과	4,554,900	-	4,554,900
주택건설 및 운영	4,554,900	-	4,554,900
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	82,805
1.운영비	-	-	-
2.기타비용	-	-	82,805
대손상각비	-	-	82,805
Ⅳ.비배분수익	-	-	3,271,290
자체조달수익	-	-	3,271,290
경상세외수익	-	-	3,271,290
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	1,366,415
Ⅵ.일반수익	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	1,366,415

재정운영보고서(상수도사업)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	2,402,624,764	-	2,402,624,764
환경보호	2,270,513,244	-	2,270,513,244
상하수도ㆍ수질	2,270,513,244	-	2,270,513,244
상하수도사업소	2,270,513,244	-	2,270,513,244
안심하고 마실수 있는 맑은물 공급	2,270,513,244	-	2,270,513,244
Ⅱ.관리운영비	-	-	108,436,705
인건비	-	-	108,436,705
급여	-	-	-
복리후생비	-	-	4,105,000
기타인건비	-	-	-
퇴직급여	-	-	104,331,705
Ⅲ.비배분비용	-	-	36,283,010
1.운영비	-	-	-
2.기타비용	-	-	36,283,010
일반유형자산감가상각비	-	-	215,170
사회기반시설감가상각비	-	-	31,026,758
대손상각비	-	-	5,041,082
Ⅳ.비배분수익	-	-	2,301,824,230
1.자체조달수익	-	-	7,196,600
경상세외수익	-	-	7,196,600
2.기타수익	-	-	2,294,627,630
기타비배분수익	-	-	2,294,627,630
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	245,520,249
Ⅵ.일반수익	-	-	532,084,000
3.기타수익	-	-	532,084,000
전입금수익	-	-	532,084,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(286,563,751)

재정운영보고서(환경보전기금)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	43,465,000	-	43,465,000
환경보호	43,465,000	-	43,465,000
상하수도ㆍ수질	-	-	-
폐기물	-	-	-
대기	-	-	-
자연	43,465,000	-	43,465,000
녹색환경과	43,465,000	-	43,465,000
환경보전기금	43,465,000	-	43,465,000
Ⅱ.관리운영비	-	-	(4,856,000)
민간등이전비용	-	-	(4,856,000)
민간보조금	-	-	(4,856,000)
Ⅳ.비배분수익	-	-	20,660,113
자체조달수익	-	-	20,660,113
경상세외수익	-	-	20,660,113
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	17,948,887
Ⅵ.일반수익	-	-	75,856,290
자체조달수익	-	-	75,856,290
지방세수익	-	-	-
경상세외수익	-	-	75,856,290
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(57,907,403)

재정운영보고서(폐기물처리시설주변지역주민지원기금)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	225,000,000	-	225,000,000
환경보호	225,000,000	-	225,000,000
폐기물	225,000,000	-	225,000,000
녹색환경과	225,000,000	-	225,000,000
폐기물처리시설 주변지역 주민지원사업	225,000,000	-	225,000,000
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	65,800
자체조달수익	-	-	65,800
경상세외수익	-	-	65,800
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	224,934,200
Ⅵ.일반수익	-	-	225,000,000
기타수익	-	-	225,000,000
전입금수익	-	-	225,000,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(65,800)

재정운영보고서(체육진흥기금)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	-	-	-
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	63,029,749
자체조달수익	-	-	63,029,749
경상세외수익	-	-	63,029,749
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(63,029,749)
Ⅵ.일반수익	-	-	50,000,000
기타수익	-	-	50,000,000
전입금수익	-	-	50,000,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(113,029,749)

재정운영보고서(사회복지기금)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	200,000,000	-	200,000,000
사회복지	200,000,000	-	200,000,000
기초생활보장	200,000,000	-	200,000,000
주민복지실	200,000,000	-	200,000,000
사회복지기금	200,000,000	-	200,000,000
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	934,000
기타비용	-	-	934,000
Ⅳ.비배분수익	-	-	135,807,819
1.자체조달수익	-	-	135,795,364
경상세외수익	-	-	123,914,080
임시세외수익	-	-	11,881,284
2.기타수익	-	-	12,455
대손충당금환입	-	-	12,455
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	65,126,181
Ⅵ.일반수익	-	-	200,000,000
기타수익	-	-	200,000,000
전입금수익	-	-	200,000,000
대손상각비	-	-	934,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(134,873,819)

재정운영보고서(식품진흥기금)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	23,669,600	-	23,669,600
보건	23,669,600	-	23,669,600
보건의료	-	-	-
식품의약안전	23,669,600	-	23,669,600
관광레저과	23,669,600	-	23,669,600
식품진흥기금	23,669,600	-	23,669,600
Ⅱ.관리운영비	-	-	1,200,000
인건비	-	-	1,200,000
복리후생비	-	-	1,200,000
Ⅲ.비배분비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	1,800,500
자체조달수익	-	-	1,800,500
경상세외수익	-	-	180,500
임시세외수익	-	-	1,620,000
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	23,069,100
Ⅵ.일반수익	-	-	24,920,000
기타수익	-	-	24,920,000
기타일반수익	-	-	24,920,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(1,850,900)

재정운영보고서(재난관리기금)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	89,520,835	-	89,520,835
공공질서및안전	89,520,835	-	89,520,835
재난방재ㆍ민방위	89,520,835	-	89,520,835
건설방재과	89,520,835	-	89,520,835
재난관리기금	89,520,835	-	89,520,835
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	8,603,435
기타비용	-	-	8,603,435
사회기반시설감가상각비	-	-	8,603,435
Ⅳ.비배분수익	-	-	50,520,727
1.자체조달수익	-	-	50,005,227
경상세외수익	-	-	50,005,227
2.기타수익	-	-	515,500
기타수익	-	-	515,500
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	47,603,543
Ⅵ.일반수익	-	-	203,428,000
기타수익	-	-	203,428,000
전입금수익	-	-	203,428,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(155,824,457)

재정운영보고서(가사문학학술진흥기금)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	52,540,000	-	52,540,000
문화및관광	52,540,000	-	52,540,000
문화예술	52,540,000	-	52,540,000
문화체육과	52,540,000	-	52,540,000
가사문학학술진흥기금	52,540,000	-	52,540,000
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	1,757,258
1.운영비	-	-	-
이자비용	-	-	-
2.기타비용	-	-	1,757,258
자산처분손실	-	-	-
자산손상차손	-	-	-
일반유형자산감가상각비	-	-	-
주민편의시설감가상각비	-	-	1,757,258
사회기반시설감가상각비	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	36,918,063
자체조달수익	-	-	36,918,063
경상세외수익	-	-	36,918,063
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	17,379,195
Ⅵ.일반수익	-	-	-
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	17,379,195

재정운영보고서(담양군청사건립기금)

2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

과 목	당해연도(2012년)
	총원가	사업수익	순원가
Ⅰ.사업순원가	-	-	-
Ⅱ.관리운영비	-	-	-
Ⅲ.비배분비용	-	-	-
Ⅳ.비배분수익	-	-	216,333,807
자체조달수익	-	-	216,333,807
경상세외수익	-	-	216,333,807
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	-	-	(216,333,807)
Ⅵ.일반수익	-	-	1,000,000,000
기타수익	-	-	1,000,000,000
전입금수익	-	-	1,000,000,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	-	-	(1,216,333,807)

3. 관리책임자산 명세서

2012년  12월 31일 기준

구 분	내 역	자 산 명	관리부서	비 고
유산자산	전시물	세계지도 외 1,275종	대나무자원연구소
	전시물	분재기 외 200종	가사문학관
	보물	개선사지석등 외 5종	문화체육과
	사적 및 명승	소쇄원외 3종	문화체육과
	유형문화재	몽한각 외 10종	문화체육과
	무형문화재	참빗장 외 5종	문화체육과
	기념물	송강정 외 11종	문화체육과
	민속자료	고재선가옥 외 3종	문화체육과
	문화재자료	수남학구당 외 17종	문화체육과
	등록문화재	창평삼지천마을 옛담장	문화체육과
자연자원	천연기념물	관방제림 외 2종	문화체육과
	기념물	명옥헌원림 외 11종	문화체육과

※유산자산등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한합니다.

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위：원)

과 목			일반회계	기 타 특별회계	기 금	지 방 공기업 특별회계	내부거래	계
Ⅰ.2012회계연도의 세출액			281,903,864,340	7,719,374,055	834,532,270		3,632,684,000	286,825,086,665
Ⅱ. 세출 조정사항			-71,186,632,426	2,629,938,783	-192,698,142			-74,009,269,351
	1. 자금유출이 없는 비용		19,483,808,444	287,083,017	12,557,818			19,783,449,279
		자산처분손실
		자산감액손실	266,855					266,855
		감가상각비	18,511,603,503	144,348,986	11,623,818			18,667,576,307
		대손상각비	804,012,580	7,624,641	934,000			812,571,221
		퇴직급여	154,333,162	124,047,990				278,381,152
		기타 자금유출이 없는 비용	6,595,098	11,061,400				17,656,498
		발생주의 기간비용 조정사항	6,997,246					6,997,246
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액		86,103,928,860	2,818,652,950	205,255,960			89,127,837,770
		판매용 부동산 등 취득	66,483,080					66,483,080
		장·단기 대여금 및 보증금 지출		900,005,000	100,000,000			1,000,005,000
		일반유형자산 취득	4,157,969,060					4,157,969,060
		주민편의시설 취득	13,494,004,020					13,494,004,020
		사회기반시설 취득	67,968,440,470	1,918,647,950	105,255,960			69,992,344,380
		기타 자산취득으로 인한 자금유출	417,032,230					417,032,230
	3. 부채 상환으로 인한 자금 유출액		4,566,512,010	98,368,850				4,664,880,860
		차입부채 상환	1,479,200,000					1,479,200,000
		보조금 반납	1,931,373,680	95,575,250				2,026,948,930
		퇴직금 또는 퇴직보험료 지급	95,889,520	2,793,600				98,683,120
		기타 부채상환으로 인한 자금 유출	1,060,048,810					1,060,048,810
Ⅲ. 재정운영보고서의 비용(Ⅰ+Ⅱ)			210,717,231,914	5,089,435,272	641,834,128	3,632,684,000		212,815,817,314
과 목			일반회계	기 타 특별회계	기 금	지 방 공 기 업 특별회계	내부거래	계
Ⅳ. 2012회계연도의 세입액			373,555,614,200	17,522,629,940	17,742,777,243		3,632,684,000	405,188,337,383
Ⅴ.세입조정사항			-86,177,411,926	10,200,651,539	-15,438,436,375			-111,816,499,840
	1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금		84,125,037,230	9,243,902,810	15,291,566,079			108,660,506,119
	2. 자금유입이 없는 수익 가산		1,241,193,627	193,978,081	-32,199,146			1,402,972,562
		징수결정액과 수납액의 차이	638,891,690	8,286,190				647,177,880
		자산처분이익	254,386,490	7,349,000				261,735,490
		대손충당금환입	48,342,767		12,455			48,355,222
		퇴직급여충당부채환입
		자산감액손실환입
		기타 자금유입이 없는 수익	297,903,150	178,572,060	515,500			476,990,710
		발생주의 기간수익 조정사항	1,669,530	229,169	-32,727,101			-31,286,740
	3. 자산 처분으로 인한 자금 유입액		334,627,890	46,523,410	114,671,150			495,822,450
		판매용 재고자산 판매	293,981,350					293,981,350
		장단기대여금 및 보증금회수		39,173,410	114,671,150			153,844,560
		기타 자산처분으로 인한 자금 유입	40,646,540	7,350,000				47,996,540
	4. 부채 증가로 인한 자금 유입액 차감		2,958,940,433	1,104,203,400				4,063,143,833
		차입부채 증가
		보조금 집행잔액 부채	2,958,940,433	249,078,270				3,208,018,703
		기타 부채증가로 인한 자금 유입		855,125,130				855,125,130
	5. 순자산증가로 인한 자금 유입액
		자본잉여금 수입
Ⅵ. 재정운영보고서의 수익(Ⅳ+Ⅴ)			287,378,202,274	7,321,978,401	2,304,340,868		3,632,684,000	293,371,837,543
Ⅶ. 재정운영보고서의 운영차액(Ⅵ-Ⅲ)			76,660,970,360	2,232,543,129	1,662,506,740			80,556,020,229

Ⅴ. 부 속 명 세 서

1. 일반유형자산 명세서

Ⅴ. 부속명세서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위：원)

회계 구분	과목명	기초잔액	증가액	감소액		기말잔액
				감가상각비	기타 (처분 등)
일반 회계	토지	28,982,432,727	22,017,400	-	29,494,820	28,974,955,307
	입목	10,310,168,620	10,027,400	-	-	10,320,196,020
	건물	4,566,415,078	478,717,570	226,382,828	-	4,818,749,820
	구축물	3,100,787,430	611,618,170	374,779,109	-	3,337,626,491
	기계장치	2,187,586,641	1,484,931,020	445,958,991	605,189,080	2,621,369,590
	차량운반구	1,009,576,668	721,391,230	241,470,176	379,398,380	1,110,099,342
	집기비품	3,086,779,369	2,491,085,035	890,153,755	932,214,116	3,755,496,533
	기타일반유형자산	228,448,788	824,948,200	81,573,751	6,000,100	965,823,137
	건설중인일반유형자산	535,478,120	124,664,830	-	574,473,120	85,669,830
소계		54,007,673,441	6,769,400,855	2,260,318,610	2,526,769,616	55,989,986,070
기타 특별 회계	토지	878,930,034	-	-	-	878,930,034
	구축물	21,480,086	-	2,119,237	-	19,360,849
	기계장치	742,731	-	115,750	-	626,981
	집기비품	17,659,953	20,804,000	4,014,898	20,804,000	13,645,055
소계		918,812,804	20,804,000	6,249,885	20,804,000	912,562,919
기금	구축물	34,209,636	-	1,263,125	-	32,946,511
소계		34,209,636	-	1,263,125	-	32,946,511
총계		54,960,695,881	6,790,204,855	2,267,831,620	2,547,573,616	56,935,495,500

2. 주민편의시설 명세서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위：원)

회계 구분	과목명	기초잔액	증가액	감소액		기말잔액
				감가상각비	기타 (처분 등)
일반 회계	주차장	-	6,116,110	-	-	6,116,110
	공원	10,411,732,214	119,851,600	1,083,995,488	-	9,447,588,326
	박물관및미술관	12,481,856,463	103,668,260	206,577,705	-	12,378,947,018
	문화및관광시설	49,618,699,235	4,208,248,920	1,143,999,898	5,540,000	52,677,408,257
	체육시설	20,934,613,801	259,771,870	633,280,186	646,000	20,560,459,485
	사회복지시설	20,208,261,050	433,931,670	470,630,193	342,359,670	19,829,202,857
	의료시설	9,398,202,542	102,478,560	367,004,140	44,645,190	9,089,031,772
	기타주민편의시설	33,129,765,331	346,952,470	982,123,377	6,645,500	32,487,948,924
	건설중인주민편의시설	12,316,917,890	11,387,630,570	-	3,074,809,650	20,629,738,810
소계		168,500,048,526	16,968,650,030	4,887,610,987	3,474,646,010	177,106,441,559
기타 특별 회계	기타주민편의시설	11,945,000	-	2,189,916	-	9,755,084
소계		11,945,000	-	2,189,916	-	9,755,084
기금	박물관및미술관	7,180,674	-	1,757,258	-	5,423,416
소계		7,180,674	-	1,757,258	-	5,423,416
총계		168,519,174,200	16,968,650,030	4,891,558,161	3,474,646,010	177,121,620,059

3. 사회기반시설 명세서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위：원)

회계 구분	과목명	기초잔액	증가액	감소액		기말잔액
				감가상각비	기타 (처분 등)
일반 회계	도로	369,949,134,006	10,024,295,320	-	211,050,480	379,762,378,846
	상수도시설	45,151,069,560	1,336,355,130	2,789,974,270	732,870	43,696,717,550
	수질정화시설	120,238,368,786	383,030,280	6,532,284,964	36,762,000	114,052,352,102
	하천부속시설	282,466,224,686	2,532,789,670	-	-	284,999,014,356
	폐기물처리시설	8,842,688,941	653,961,920	345,257,591	603,720,700	8,547,672,570
	농수산기반시설	74,361,030,711	5,918,815,030	1,149,970,835	-	79,129,874,906
	기타사회기반시설	165,414,217,479	7,180,255,000	235,243,400	1,253,720	172,357,975,359
	건설중인사회기반시설	32,980,106,110	61,201,814,610	-	20,409,356,720	73,772,564,000
소계		1,099,402,840,279	89,231,316,960	11,052,731,060	21,262,876,490	1,156,318,549,689
기타 특별 회계	도로	1,300,058,631	-	-	-	1,300,058,631
	상수도시설	6,031,160,261	413,397,950	108,048,688	-	6,336,509,523
	수질정화시설	161,768,713	-	5,078,455	-	156,690,258
	농수산기반시설	270,719,279	-	14,633,474	-	256,085,805
	기타사회기반시설	12,594,943,545	-	6,747,901	-	12,588,195,644
	건설중인사회기반시설	-531,765,840	2,526,713,790	-	442,297,950	1,552,650,000
소계		19,826,884,589	2,940,111,740	134,508,518	442,297,950	22,190,189,861
기금	하천부속시설	428,407,502	61,775,400	-	-	490,182,902
	농수산기반시설	159,880,511	-	8,603,435	-	151,277,076
	기타사회기반시설	7,210,000	-	-	-	7,210,000
	건설중인사회기반시설	-	105,255,960	-	75,662,700	29,593,260
소계		595,498,013	167,031,360	8,603,435	75,662,700	678,263,238
총계		1,119,825,222,881	92,338,460,060	11,195,843,013	21,780,837,140	1,179,187,002,788

4. 감가상각 명세서

2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위：원)

회계 구분	자산유형	관리과목	기초잔액	당기상각액	당기감소액	기말잔액
일반회 계	일반 유형 자산	건물	5,953,100,552	226,382,828	-	6,179,483,380
		구축물	2,562,057,254	374,779,109	-	2,936,836,363
		기계장치	1,188,782,359	445,958,991	-	1,634,741,350
		차량운반구	961,968,741	241,470,176	-27,086,000	1,230,524,917
		집기비품	6,737,515,442	890,153,755	-	7,627,669,197
		기타일반유형자산	5,696,252	81,573,751	-	87,270,003
		계	17,409,120,600	2,260,318,610	-27,086,000	19,696,525,210
	주민 편의 시설	공원	1,470,529,276	1,083,995,488	-	2,554,524,764
		박물관및미술관	1,319,225,547	206,577,705	-	1,525,803,252
		문화및관광시설	4,981,231,015	1,143,999,898	-	6,125,230,913
		체육시설	3,236,384,567	633,280,186	-	3,869,664,753
		사회복지시설	2,202,818,182	470,630,193	-	2,673,448,375
		의료시설	2,648,334,958	367,004,140	-	3,015,339,098
		기타주민편의시설	3,913,793,244	982,123,377	-	4,895,916,621
		계	19,772,316,789	4,887,610,987	-	24,659,927,776
	사회 기반 시설	상수도시설	15,757,969,072	2,789,974,270	-	18,547,943,342
		수질정화시설	24,757,721,604	6,532,284,964	-	31,290,006,568
		폐기물처리시설	1,183,964,689	345,257,591	-	1,529,222,280
		농수산기반시설	6,536,339,159	1,149,970,835	-	7,686,309,994
		기타사회기반시설	193,626,583	235,243,400	-	428,869,983
		계	48,429,621,107	11,052,731,060	-	59,482,352,167
소계			85,611,058,496	18,200,660,657	-27,086,000	103,838,805,153
기타특별회 계	일반 유형 자산	구축물	3,619,354	2,119,237	-	5,738,591
		기계장치	183,269	115,750	-	299,019
		집기비품	28,011,087	4,014,898	-	32,025,985
		계	31,813,710	6,249,885	-	38,063,595
	주민 편의 시설	기타주민편의시설	-	2,189,916	-	2,189,916
		계	-	2,189,916	-	2,189,916
	사회 기반 시설	상수도시설	458,452,089	108,048,688	-	566,500,777
		수질정화시설	64,465,517	5,078,455	-	69,543,972
		농수산기반시설	21,950,211	14,633,474	-	36,583,685
		기타사회기반시설	112,170,425	6,747,901	-	118,918,326
		계	657,038,242	134,508,518	-	791,546,760
소계			688,851,952	142,948,319	-	831,800,271

회계 구분	자산유형	관리과목	기초잔액	당기상각액	당기감소액	기말잔액
기금	일반 유형 자산	구축물	3,684,114	1,263,125	-	4,947,239
		계	3,684,114	1,263,125	-	4,947,239
	주민 편의 시설	박물관및미술관	7,789,326	1,757,258	-	9,546,584
		계	7,789,326	1,757,258	-	9,546,584
	사회 기반 시설	농수산기반시설	12,188,199	8,603,435	-	20,791,634
		기타사회기반시설	-	-	-	-
		계	12,188,199	8,603,435	-	20,791,634
소계			23,661,639	11,623,818	-	35,285,457
총계			86,323,572,087	18,355,232,794	-27,086,000	104,705,890,881

5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서

5-1. 2012회계별 재무제표 총괄요약 명세서

2012년 12월 31일 현재 및 2012년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

구 분		자산	부채	순자산	비용	수익	재정운영결과
일반회계		1,490,695,746,628	36,423,157,310	1,454,272,589,318	210,717,231,914	287,378,202,274	-76,660,970,360
기타 특별 회계	상수도사업	6,139,555,278	191,391,412	5,948,163,866	2,547,344,479	2,833,908,230	-286,563,751
	소쇄원 보존관리사업	196,083,757	-	196,083,757	181,164,011	223,576,640	-42,412,629
	수질개선사업	2,071,139,093	136,037,250	1,935,101,843	361,793,592	1,872,554,340	-1,510,760,748
	의료보호사업	147,851,225	130,441,154	17,410,071	976,416,372	907,919,350	68,497,022
	농업진흥기금	4,767,382,063	-	4,767,382,063	6,340,754	207,884,298	-201,543,544
	주택사업	294,331,340	-	294,331,340	4,637,705	3,271,290	1,366,415
	농공지구조성사업	28,990,168,810	9,638,788,502	19,351,380,308	381,738,359	1,264,978,394	-883,240,035
	기반시설	32,364,970	-	32,364,970	630,000,000	7,885,859	622,114,141
	소계	42,638,876,536	10,096,658,318	32,542,218,218	5,089,435,272	7,321,978,401	-2,232,543,129
기금	체육진흥기금	1,689,335,718	-	1,689,335,718	-	113,029,749	-113,029,749
	담양군청사건립기금	8,847,051,801	-	8,847,051,801	-	1,216,333,807	-1,216,333,807
	사회복지기금	4,324,865,599	-	4,324,865,599	200,934,000	335,807,819	-134,873,819
	식품진흥기금	45,743,206	-	45,743,206	24,869,600	26,720,500	-1,850,900
	환경보전기금	882,528,394	-	882,528,394	38,609,000	96,516,403	-57,907,403
	폐기물처리시설주변지역주민지원기금	1,071,950	-	1,071,950	225,000,000	225,065,800	-65,800
	재난관리기금	1,826,077,459	-	1,826,077,459	98,124,270	253,948,727	-155,824,457
	가사문학학술진흥기금	1,139,549,126	-	1,139,549,126	54,297,258	36,918,063	17,379,195
	소계	18,756,223,253	-	18,756,223,253	641,834,128	2,304,340,868	-1,662,506,740
내부거래		-	-	-	-3,632,684,000	-3,632,684,000	-
합계		1,552,090,846,417	46,519,815,628	1,505,571,030,789	212,815,817,314	293,371,837,543	-80,556,020,229